从内部银行到网上银行的成功跨越--华兴建设公司内部资金结算的管理与体会.pdfVIP

燃胸部银行雪|』厕坐银行的威功跨越 ——华兴建设公司内部资金结算的管理与体会 文／姚远国 近年来，中国核工业华兴建设 项目部，相应地就成立一个财务机 多工程多为低价中标，有的甚至是 公司以加强资金管理作为企业财 构，开设一个或多个银行帐户，并 极不合理的低标，因此，造成项目 务工作的重点，不断完善和探索科 由项目部自行管理、自己支配。往 施工中的资金短缺。有的建设单位 学的资金管理方法，走出计划经济 往是承接项目越多、开设的帐户就 资金不到位，需要施工企业垫资， 资金管理的模式，成功地实现了从 越多，全公司在银行开设的帐户达 对施工企业更是雪上加霜。相对来 内部银行到网上银行的跨越，企业 说，国家和省市重点项目资金能够 收到良好的经济效益。 支付到位，加之合理的标价中标， 这样的项目资金相对富余。因此， 一、企业资金管理存在的 项目之间的资金贫富不均，原来财 主要问题 权分散的管理模式，使财务部门往 华兴建设公司是一个拥有二十 往无能为力，形成资金严重失衡。 多个下属单位的大型企业。由于下 3．权力分散，监控不力。项目 属单位相对独立管理、独立核算、 法施工的推行，赋予了项目经理较 独立计算盈亏，所以资金结算中心 大的权力。对于材料采购、工程分 未成立以前，各单位大量的对外付 包、工程款的支付等资金的进出， 款业务，就近依托所在地的商业银 基本由项目经理说了算。项目资金 行办理；内部结算业务也因单位分 利用率得不到提高，监督机制很难 散等原因，只能采用定期对帐、内 完善，更谈不上有效监控。 部互抵结算的办法来解决。在资金 4．信息不畅，周转不灵。由于 管理方面主要存在以下问题： 各单位是相对独立的经济实体，在 1．资金分散，难以集控。实行 公司整体利益与局部利益相冲突 项目法施工使原有的管理机制发 时，往往过多考虑局部利益，公司 生了较大的变化，由原来的三级管 两百多个，施工地域分布广，项目 统筹急需的资金无法运作。加上信 理二级核算的形式，逐步过渡到 越大时间跨度也就越长，不可避免 息不畅，各单位资金余缺总部往往 “以项目为成本中心，公司为利润 地造成资金分散、结算周期长，导 知之不详，有时各地存款可达数千 中心”的管理模式上来，但在资金 致企业资金短缺。 万元，而面向银行的贷款却居高不 管理上基本还是沿用了老一套方 2．缺乏规范，资金失衡。由于 下，造成资金成本的极大浪费。另 法，即：承揽一个项目就成立一个 一些项目招投标过程不太规范，许 外，由于资金结算手段的落后，也 http： cem．com．cn ·33· 严重影响了资金的周转。 消，由资金结算中心在各商业银行 结算中心