第六章：成都律师事务所：企业采购合同风险排查表.docVIP

四川法典律师事务所 Fadian Law Firm Of Sichuan Province 企业物资采购合同 风险排查及防范 服务创造价值 | 成就源于专业 四川法典律师事务所 二○一七年 目录 一、采购风险 3 （一）采购风险一览表 3 （二）企业物资采购内因型风险 3 1. 计划风险 3 2. 合同风险 3 3. 验收风险 4 4. 预付款风险 4 5. 存货风险 4 6. 道德风险 5 （三）企业物资采购外因型风险 5 1. 意外风险 5 2. 价格风险 5 3. 延迟交货风险 5 4. 质量风险 6 5. 技术进步风险 6 6. 合同欺诈风险 6 二、采购法律风险防范 6 (一)交易对方情况审查 6 1. 主体资格审查 6 2. 履约能力调查 7 (二)合同签订时的风险防范 7 1. 合同的主体 7 2. 买卖的标的物 7 3. 价款及支付方式 7 4. 标的物交付 7 5. 质量标准 7 6. 违约责任 8 7. 争议解决条款的约定 8 (三)采购合同履行中的风险防范 9 (四)采购合同的变更与发生纠纷的补救 9 1. 采购合同的变更 9 2. 采购合同纠纷的处理 10 一、采购风险 （一） （二）企业物资采购内因型风险 计划风险 采购部门及计划管理人员水平不适当或不科学，导致采购中的计划风险，即采购目标、采购数量、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划等与目标发生较大偏离。 合同风险 采购合同风险是指因为供应商与采购方的各种原因，导致采购合同无法正常履行，给企业造成损失的风险。影响合同风险的因素主要包括采购人员的知识结构、供应商的履约能力、合同的内容等。 1)合同知识缺乏：采购人员对采购合同和相关法律法规不熟悉，导致无法识别采购合同中存在的风险，无法有效利用的合同条款规避风险。 2)合同范本乱紊：采购部所签订的合同未以范本为准，使合同的内容不规范、不完善、不合理，导致合同产生法律纠纷的风险。 3)合同主体：供应商通过虚假的合同主体身份与采购人员订立合同，或以伪造、假冒、作废的证件作为同合同主体证明，容易造成合同无效的风险。 4)合同条款：采购不同不合法可能被认定无效，采购合同条款约定不明确或表述不严谨，可能影响合同履行，引发纠纷。 5)合同更改确认：供应商替换合同内容或提供的合同与谈判达成的内容不一致，而双方也未进行确认，这样可能会使采购方受到较大的经济损失。 6)合同履约风险：未对供应商进行调查，不能确定其是否具备履约合同义务的能力，而给企业带来采购风险。 验收风险 1)验收人员：物资验收人员对物资的质量验收工作不重视，或技术不强，对质量检验工作和基本理论知识理解不到位等情况，都有能造成物资质量低下。 2)验收工具：采购物资检验仪器的操作方法不当或检测设备失效，引起物资质量误判，造成质量部符合企业要求的风险。 3)验收方法：未按规定的检验流程和操作规程进行物资检测，使物资检验不及时、不准确，导致不合格品混入仓库，造成物资质量部不符合标准的风险。 4)验收标识：对不合格的物资未进行标识，若物资标识于实际不符，导致不合格品混入仓库，则会造成物资质量部符合标准的风险。 预付款风险 预付款风险是指采购方在提前付款的情况下，出现终止采购退款难、采购质量难保证、虚假承诺难兑现、采购变更难履约、携款逃逸难追款等风险。 1)协议约定不详细：采购物资、交货期限、生效条件、合同变更、协议终止、违约责任等内容约定不明确，致使出现采购物资难保证、采购变更难履行等风险。 2)供应商履约风险：供应商接受预付款后，可能会擅自变更交货时间、降低服务质量，不按事先约定的条款履行或不完全履行，给采购方造成损失或严重影响。 3)突发事件：接受预付款的供应商可能会由于竞争激烈或经营者本身管理能力不强、经济不善等因素，导致企业经营困难，造成无法履约的风险。 4)付款控制不当：对预付款比例、金额控制不当，增加企业的资金占用率，造成资金无法正常周转的风险。 5)付款审核不严：付款审核管理制度不完善，审核人员没有对付款凭证进行严格考核，导致付款出错或在付款时出现纠纷。 存货风险 企业通过采购、外协方式取得的原材料或辅料构成了存货，存货是企业开始生产经营活动的物资基础，企业在进行存货管理的过程中存在许多风险。 1)库存过高的风险：企业库存过高，将占用大量资金，同时需投入过多的成本对其进行保养和维护，若管理不善则会产生大量的呆滞物资，给企业带来经济损失。 2)库存过低的风险：企业库存过低，将不能满足企业的生产需求，并且导致停工待料和延迟交货。 3)物资损坏变质：物资长时间的积压、库存管理不善、仓库环境不良等原因，都可能造成库存物资的损坏，给企业带来损失。 4)库存周转过慢：库存周转过慢，周转率过低，将可能造成库存积压，增加库存成本。 5)库存价格下跌：企业库存物