XX市XX局局长XXX同志经济责任审计案例.pdfVIP

一 。 12月开折 以来至 2013年 2月单 i 审 位活动终止，期间占用公款13 ’L 笔，累计金额49．16万元，单位资 i 计 金产生银行利息收入0．2万元。 j 水落石 出受处理 静 通过深挖细查，内审外调，清 譬 算组两名 出纳 员非法 占用公款 的 违法违纪问题真相终于浮出了水 _ _—■■ 面 。 ： 审计 人 员在 查 清 事 实 真 相 后 ，县审计局将非法 占有的结余 ： 公款和银行利息全部追 回上缴 国 { 一 、 项 目背景 访 了该单位主管部 门，与部分科室 库，并将审计结果作为案件线索 2012年 ，×X市委组织部会 同 主要负责人进行座谈 交流 ，实地查 及 时移送 纪检监察部 门。该非法 i 市纪委 、市监察局 、市审计局等单 看相关业务现场 ，查阅该负责人任 占用公款 的违规违纪 问题得到严 位 ，共 同研究决定今后每 5年轮审 职期间财务报表 ，围绕 5个方面开 肃处理 ，涉案 的两名直接责任人 全市全部县处级单位负责人 ，确保 展审前调查 。一是市 XX局管理体 已被追 究责任。 经济责任审计领导干部 、任职期 限 制 、经 济 性 质 和 财政 财 务 隶 属关 _ 这起违纪案发生 ，给 了我们 i全覆盖 。每年 11月下旬 ，市经济责 系 ；二是市 ××局机构设置 、人员 深刻启示 。该两位 出纳 因职务之 i任审计联席会议办公室研究确定下 编制 、职 责范 围和主要业务流程 ， i 便贪 图利益最终没有逃脱审计 的 年度经济责任审计项 目计划 ，由市 包括下属单位情况 ；三是市 XX局 火眼金睛，但他们误入歧途却不 委组织部下达经济 责任 审计委托 财 务收支基本情况 ；四是市 ××局 ： 是偶然 的：一是制度 监督不力导 i书 ，市审计局具体组织实施 。 内部控制制度 ；五是市 XX局 以往 ： 致违 法违纪。首先财务管理不健 j 对重点县处级单位下属的二级 接受审计情况 。 ： 全 ，财务信 息公开 、透 明度 不高 ， 单位 ，市经济责任审计联席会议办公 审前调查 了解 到 ，市 X ×局 为 缺 乏监督 。没有建立健全 既相互 ；室也会在年度审计项 目计划 中予 以 市 XX委 员会下属二级 局 ，为参 公 制约又相互协调 的权力机构和权 ：安排 。对有群众举报的单位 ，就会临 副处级事业单位 ，有行政编制 22 ： 力运行机制 ，致使财务人员脱离 i时增加审计项 目，由市委组织部下达 人 ，事业编制 5人 ，内设 7个科室 ， 监管范 围。其次，各项制度建立不 经济责任审计委托书 ，并要求市审计 1个 下属 全 额 拨 款 事 业 单 位—— ： 全且执行不力 。没有建立健全科 ；局尽快组织实施。本案例属于后者 。 XX市 X ×服务中心 (与局机关合 并 办公 ，账务处理也与局机关合并 学合理 的管理和 监督制度体 系 ， 二 、审前准备 在一起 ，没有单独设账)，1个市政 ： 相应 的配套 措 施 不够 完 善和 细 j 2014年 6月 19 日，X ×市委组 府托管单位—— XX市 XX信用担 化 ，放松 了对操作层面 的落实情 织部正式下达审计委托书