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公司信贷系统清算业务介绍 2010-03-22 1.1 总体要求 公司信贷业务系统主要处理全行各种信贷业务，其资金清算与账务处理都在公司业务系统进行。资金处理包括资金集中管理与分散管理及委托贷款的模式，资金集中管理模式又分为总行集中管理及省分行集中管理，即：信贷业务所需资金可以从总行或省分行借入，总行或省分行对基层行借入的信贷资金根据机构、业务品种、期限等因素进行差别定价管理。资金分散管理即基层行使用本级机构吸收的资金发放贷款，不与总行及省分行发生内部资金往来。 委托贷款不使用本行资金，由委托贷款单位先将资金汇至本行，再由我行将资金汇往贷款申请人在我行开立的账户。 实现的方式 清算部分主要沿用目前公司业务系统清算模块的内容，并且针对公司信贷业务增加配套的模块。信贷业务资金清算按以下方式实现： 1、清算模块的内容主要是信贷业务的相关行内交易，即总行与下级行之间关于内部资金往来的清算，以及相关的对账及差错处理等。 2、清算模块的清算模式为：全额实时清算。即对当日所有信贷交易本金、手续费及其它费用进行全额实时结算。 3、资金汇划结算自动化。发起信贷业务交易后，通过公司业务系统内部业务资金账户自动完成资金汇划和结算。 1.2 信贷资金管理模式 1.2.1 资金集中管理及使用（资金池管理与司库管理） 1、总行集中模式 （1）总行统一提供下级行办理信贷业务所需资金，下级行不使用省分行及本级自有资金开展信贷业务； （2）全行建立内部资金转移定价机制，总行对下级行使用的资金根据办理机构、业务品种及期限等因素进行差别定价管理； （3）为实现资金集中管理，需在全行建立内部资金的转移定价机制、转移体系及相应的计算机软件系统。 2、省分行集中模式 （1） 省分行提供下级行办理信贷业务所需资金，下级行不使用总行及本级资金开展信贷业务 ； （2） 省分行建立辖内的内部资金转移定价机制，省分行对下级行使用的资金根据办理机构、业务品种及期限等因素进行差别定价管理； （3） 为实现资金集中管理，需建立内部资金的转移定价机制、转移体系及相应的计算机软件系统。 1.2.2 资金分散管理及使用 下级行使用本级机构吸收的资金发放贷款，不与总行及省分行发生内部资金往来。 公司信贷业务系统的资金流转在一期建设中采用资金集中管理及使用模式，同时预留以后资金分散管理的接口。 1.2.3 委托贷款资金管理及使用 收到委托贷款单位资金后，由我行将资金汇往贷款申请人在我行开立的账户。 1.3 资金集中管理下的资金流转及清算 1.3.1 总行集中模式 总行集中管理的模式下，下级行统一从总行借入资金办理信贷业务，总行对借出的资金采用差别定价管理。 为实现这种资金管理模式，下级行需在总行开立专用内部资金借款账户，为一一对应的对开模式。 1.3.1.1 资金流转及清算图 1.3.1.2 内部账户设置 1、内部资金借款账户是指与信贷资金相关的内部往来科目下设的分户账，并根据不同的资金池下设明细分户。 2、通过以上图表可以看到：一级支行（即最基层的核算主体之一）放款类和还款类交易均由公司业务系统发起，并负责信贷业务资金的划拨清算及账务处理。 一级支行做放款或贴现交易，首先通过公司系统放款交易向总行借款，然后将借入资金划至客户指定账户。 一级支行做收款或收回贴现资金交易，首先将客户的还款资金从客户的存款账户中扣收，然后将还款资金中的本金部分归还总行。 其他基层核算主体（例如：一级分行，二级分行）内部账户的开立参照一级支行相关账户的开立原则开立。 3、内部资金借款账户均按照资金池设置明细分户，以便核算与反映从不同资金池借入或存放资金的数量。 1.3.1.3 放款及还款交易的资金流转与清算 1.2.1.3.1 放款 该流程类似于向公司存款账户存款。基层行办理信贷业务所需资金，统一从总行借入，系统自动将资金通过公司业务系统划至客户的指定存款账户。 为了核算基层行从总行的内部资金借款，总行与支行需在公司业务系统开立信贷业务专用的内部资金借款账户。 日间放款和接受客户票据贴现、转贴现时，贷款在公司信贷系统完成审批后，由信贷会计人员在公司业务系统操作贷款发放的交易。 操作步骤 信贷会计人员根据放款通知单的内容在公司业务系统输入借据编号，公司业务系统根据借据编号向公司信贷系统检索并返显贷款发放的所有信息。信贷会计人员将放款电子信息与纸质信息核对无误后（注：此通知单并非信贷系统直接打出—核对的必要性），并经主管授权，操作放款交易。最后，由公司业务系统自动将贷款资金直接划至客户在我行公司业务系统开立的对公结算账户，完成借入资金与发放贷款的账务处理。（在前台只体现为一个放款动作，比如放款或者接受他方票据贴