第一金融控股股份有限公司公司治理实务守则.PDFVIP

第一金融控股股份有限公司 公司治理實務守則 第一章 總則 第一條 為建立良好之公司治理制度 ，並落實誠信經營之企業文化及健全發展 ，爰參 照 「上市上櫃公司治理實務守則」、「金融控股公司治理實務守則」及「上市 上櫃公司誠信經營守則」訂定本守則，以強化 本公司及所屬 子公司之健全經 營。 第二條 本公司應建置有效的公司治理架構 ，遵守法令及章程規定，並依據下列原則 建立良好 之公司治理制度： 一、遵循法令並健全內部管理及本公司與所屬子公司及其他關係企業間之 公司治理關係。 二、保障股東權益 。 三、強化董事會職能。 四、發揮審計委員會功能。 五、尊重利害關係人權益。 六、提昇資訊透明度。 第三條 本公司應規劃與子公司整體之經營策略、風險管理政策與指導準則，以加強 經營管理，各子公司應據以擬訂相關業務之經營計畫、風險管理程序及執行 準則，以確實遵循。 第三條之一 本公司得設置公司治理專（兼）職單位或人員負責公司治理相關事務，並 指定高階主管負責督導，其應具備律師、會計師資格或於公開發行公司從 事法務、財務或股務 等管理工作經驗達三年以上。 前項公司治理相關事務，至少宜包括下列內容： 一、 辦理公司登記及變更登記。 二、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜，並協助公司遵循董事會 及股東會相關法令。 三、 製作董事會及股東會議事錄 。 四、提供董事執行業務所需之資料、與經營公司有關之最新法規發展， 以協助董事遵循法令。 五、 與投資人關係相關之事務。 六、 其他依公司章程或契約所訂定之事項。 第二章 遵循法令並健全內部管理 第四條 本公司應建立法令遵循制度，由 法令遵循單位負責該制度之規劃、管理及執 行，建立諮詢、 協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派高階主 管一 人擔任總機構法令遵循主管，負責執行法令遵循事宜，以確保法令遵循 制度之有效運行，並加強自律功能。 第五條 本公司應建立內部控制及稽核制度，並確保該制度得以持續有效進行以健全 公司經營。內部控制制度之訂定或修正應經審計委員會全體成員二分之一以 上同意，並提董事會決議 ；獨立董事如有反對或保留意見，應於董事會議事 錄載明 。 1 第六條 本公司之內部控制制度應涵蓋本公司之營運活動，並就組織規程、公司章則、 業務規範及處理手冊訂定適當之政策及作業程序，並應配合法規、業務項目 及作業流程等之變更 定期檢討修訂，必要時應有法令遵循、內部稽核及風險 管理 等相關單位之參與。 第七條 本公司之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率， 適時提供改進意見，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及 管理階層確實履行其責任。 本公司應設置隸屬董事會之內部稽核單位，並應建立總稽核制，以獨立超然 之精神，綜理稽核業務，定期向董事會及審計委員會報告，本公司並應賦予 總稽核對稽核單位之人事自主權。 本公司內部稽核人員應具備符合法令規定之資格條件，並應參加業務專業訓 練，以提升稽核品質及能力。 本公司負責人（董事）就內部控制制度缺失檢討應定期與內部稽核人員座談 並作成紀錄，該座談會議紀錄應提董事會報告。 第八條 本公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、 評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有效實 施，進而落實公司治理制度。 本公司內部控