XX财务标准化-审批权限及流程管理规定.docVIP

 厦门夏商旅游集团酒店管理公司 审批权限及流程管理暂行办法 制订：财会部 修订日期：2008年2月 第一条 制定目的 为明确划分各层管理人员之间的权责，加强和完善内部控制管理，使公司各项事务的审批均有所遵循，提高工作效率，特制定本办法。 第二条 适用范围 本办法适用厦门夏商旅游集团酒店管理公司各部门及下属和托管单位,若有特殊情况不适用本办法的,需经集团公司总经理核准后方可执行。 第三条 制定及实施程序 本办法制定依据是公司财务集中管理要求，资金管控模式，结合集团公司的审批制度规定；经管理公司责任人审核后送集团公司总经理研究核准后公布实施。 第四条 审批流程：见审批流程 第五条 审批权限：见审批流程 第六条 审批层级 1、本办法适用的店长为各单位的责任人。 2、任一审批事项涉及两个或两个以上单位时，应先知会相关部门，呈该部门最高主管审批后再执行相关作业流程。 3、各部门均要按照各自权限设定切实执行，不得藉词推诿。实施时如遇困难或特殊事项发生时，需向上一层人员请示后方可处理。 4、费用审批过程中，各权限主管应注意下列事项： （1、）各项事务的审批必须是以整体项目审批，