XX集团公司内部审计管理制度.docVIP

黑龙江辰能集团公司内部审计管理制度 一、总 则 第一条 为了加强集团公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，根据国家有关审计工作的法律、法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。 二、审计机构和人员 第二条 内部审计机构：集团公司财务审计部和经营管理部。集团公司审计工作由财务审计部统一向集团公司总经理负责，经营管理部配合完成经营审计部分的工作。集团公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条 内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。 第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。 第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。 三、审计对象、范围和依据 第七条 内部审计的对象： 1. 集团公司本部有关部门； 2. 集团公司本部事业部、全资子公司及控股子公司； 3. 集团公司参股公司的派驻人员； 4. 集团公司总经理办公会认为需要审计的其他事项。 第八条 内部审计范围： 1. 与财务收支有关的经济活动； 2. 财务计划的执行情况； 3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况； 4. 基建工程预、决算的真实性、合法性； 5. 国家财经