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工程审计管理办法
为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。? 1.审计部工程审计工作范围? (1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。? (2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。? (3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。? (4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。? (5)监督检查各项基建程序是否合规合法。? (6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。? (7)参与工程的图纸会审和竣工验收。? (8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。?
?2.工程审计人员职责? (1)审计人员要遵循掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益的指导思想，合理地审定造价。? (2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。? (3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。? (4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。? 3.工作流程? (1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。? (2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。? (3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。?
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