中国大唐集团公司2012年度财务收支审计结果.PDFVIP

中国大唐集团公司2012年度 财务收支审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013 年对中国大唐集团公司（以下简称大唐集团）2012年度财务 收支进行了审计，重点审计了大唐集团总部及所属大唐国际 发电股份有限公司（以下简称大唐国际）等10 家企业，对 有关事项进行了延伸审计。 一、基本情况及审计评价意见 大唐集团成立于2002年12月，注册资本180亿元，拥 有二级全资和控股子公司、分公司29 家，主要从事电力能 源的开发、投资、建设、经营和管理，组织电力（热力）生 产和销售及新能源开发等。 据大唐集团合并财务报表反映，其2012 年底资产总额 6559.36亿元、负债总额5729.28亿元、所有者权益总额830.08 亿元；当年实现营业收入1917.98亿元，净利润37.02亿元， 资产负债率87.35%，净资产收益率4.83%。 天职国际会计师事务所审计了该集团2012 年度合并财 务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计署审计结果表明，大唐集团能够认真贯彻执行国家 宏观经济政策和决策部署，积极推进节能减排，加强内部管 理，2012 年度财务报表总体上比较真实反映了企业财务状况 和经营成果。审计也发现，大唐集团会计核算、经营决策、 内部管理等方面还存在一些不规范问题。 二、审计发现的主要问题 （一）会计核算和财务管理存在的问题。 1．2012 年，大唐集团所属中国大唐集团科技工程有限 公司等5家单位存在将应计入递延收益的财政补贴资金一次 性计入营业外收入、未及时对已投产的固定资产计提折旧等 问题，合计多计收入0.75 亿元，少计成本费用1.15 亿元， 导致多计利润1.9亿元。 2．2012 年，大唐集团合并会计报表编制不规范，多计 收入25.98 亿元、多计成本26.04 亿元，导致少计利润0.06 亿元。 3．2011年到2012年，所属大唐湘潭发电有限责任公司 等3家单位存在工程建设剩余物资未及时入账，合并会计报 表编制不规范等问题，多计资产0.34 亿元，多计负债0.48 亿元。 4．2011年至2012年，所属大唐同舟科技有限公司和大 唐国际燃料公司通过虚列派遣劳务人员费用套取211.40 万 元现金设立“小金库”，全部用于向领导班子成员及中层管理 人员发放奖金。 5．2012 年，大唐集团及所属中国大唐集团科技工程有 限公司在工资总额之外，为职工发放通讯费和交通费补贴 788.62万元。 （二）执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的 问题。 1．2011年6月至2012年7月，所属四川川汇水电投资 有限责任公司违规向高耗能企业低价供电，使其获得电费优 惠3016.18万元。 2．至2012年底，大唐集团7个煤化工等非主业投资项 目未上报国资委审核批准，累计完成投资304.04亿元。 3．2011年12月以来，所属大唐国际违规扩大非主业商 业性房地产投资项目，至2013年7月未有实质进展。 4．2010 年，所属大唐国际计划总投资14.23 亿元的河 北丰宁万胜永风电场在发展改革委核准前即开工建设，2011 年7月才获准。 5．2012 年，所属大唐国际先以信托方式为民营企业购 买煤矿提供资金20亿元，2013年又与民营企业合作发行40 亿元矿产投资基金拟高价回购其所购煤矿。对此事项，大唐 国际未按规定向大唐集团报告。 6．2010 年，所属大唐国际在收购内蒙古宝利煤炭有限 公司过程中，未认真审核中介机构提供的评估报告等资料， 多支付1.3亿元。 7．2012年，所属大唐国际擅自改变52.5亿元债权投资 资金用途，存在资金被提前收回及承担违约金等风险。 8．2012年至2013年，所属大唐国际燃料公司通过签发 无真实贸易背景的银行承兑汇票套取信贷资金7.85亿元。 9．至2012年底，所属大唐吉林发电有限责任公司长山 热电厂1号机组建成后才获核准，且由于未配套建设发电送 出工程造成资产闲置，增加财务费用约4.79亿元。 10．2012年，所属顺兴煤矿实际生产煤炭165.24万吨， 超主管部门核准产能105.24万吨。 （三）内部管理存在的问题。 1．至2012年底，所属四川分公司未报经大唐集团