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立法建言 PEOPLES PROCURATORIAL SEMIMONTHLY 关于加强现金管理立法的 思考 * ** 刘洪林 李 刚 眼关键词演 现金管理 贪污贿赂 反洗钱 立法 眼摘 要演 当前现金管理存在立法宗旨落后于经济发展水平，开户银行的行政 处罚权流失，现金管理的内容不够全面等问题。应在借鉴国外鼓 非现金支付 结算、规范现金交易、健全有关现金管理的组织机构等现金管理方式的基础 上，通过制定现金管理法，重新确定现金管理的立法宗旨，明确现金管理的范 围，规范现金管理行政执法主体及其处罚权，加强与反洗钱法律法规间的衔 ， 推动现金管理的完善。 接，鼓 非现金交易 支 非现金业务发展等途径， 眼中图分类号演 F4 眼文献标识码演 粤 ） 眼文章编号演 员园园源原源园源猿（圆园16）原1（下 原园园65原4 当前，反贪办案工作中查获巨额现金的现象日 对金融机构违法违规经营责任人的行政处分规 益突出，媒体上接连出现在腐败官员家中查获大量 》。但由于上述规 大都形成于改革开放初期，一 现金的报道，引起了社会的普遍关注，也从侧面反 些规 已经跟不上时代发展的步伐，不能很好地满 映出当前现金管理较为松散的问题。针对此，笔者 足当前现金管理的需要，主要存在以下问题： 拟从反贪污贿赂角度入手，对加强现金管理立法提 （一）立 宗旨落后于经济发展水平 出相应的解决建议。 我国现行的现金管理制度主要是由 1988 年8 月16 日国务院第十八次常务会议通过的《条例》以 一、现金管理的现状及问题 及随后中国人民银行发布的《实施细则》所构建的。 改革开放以后，随着我国由计划经济转向市场 当时我国处于改革开放初期，市场经济仍处于起步 经济，国家经济发展速度加 ，经济持续高速增长， 阶段，现金管理的目标主要是促进商品生产和流 市场中现金流通量迅速增加， 种涉现金的犯罪日 通，抑制通货膨胀。针对此，《条例》第一条就明确了 益猖獗，巨额现金贪污、贿赂犯罪层出不穷，市场流 现金管理的立法宗旨，即“为改善现金管理，促进商 通中现金量大与现金管理滞后的矛盾日益凸显。为 品生产和流通，加强对社会经济活动的监督”。而这 加强对现金的管理，使 更好地服务国家经济社会 样的立法目的已经不能适应我国日益深化的市场 发展，国家相关部门也出台了一系列关于现金管理 经济。在当今市场经济条件下，“促进商品生产和流 的法律和规章，包括：中国人民银行法、《现金管理 通”已不具有现实紧迫性，而反洗钱、防止贪污贿赂 暂行条例》以下简称《条例》）、《现金管理暂行条例 等经济犯罪成为 国成熟市场经济条件下的紧迫 实施细则》以下简称《实施细则》）、《大额现金支付 需求。为了适应经济发展新要求，我国陆续出台了 登记备案规 》《人民币银行结算账户管理办法》 一些现金管理方面的规 ，比如1995 年的商业银 等，并针对金融机构的违法违规行为制定了《关于 、 行法 1997 年公布的 《关于大额现金支付管理的通 ： ； * 作者单位 最高人民检察院反贪污贿赂总局 ** 作者单位：河北省临城县人民检察院。