金融基础与知识 上篇 .ppt

商业银行 概述 主要业务 存款创造 性质、产生、发展趋势 商业银行 功能 类型和组织形式 知识点一：概述 性质：以盈利为目的，以多种金融负债筹集资金，以多种经营资产为经营对象，能利用负债进行信用创造向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 产生：由古代货币兑换和银钱业——为满足资本主义工商业对信用需求，使其有利可图，利率适度，贷款规模大，具有中介作用的现代资本主义银行——商业银行：由初期专门融通短期商业资金发展为综合型。 发展趋势： 1、业务经营全能化 2、金融工具多样化 3、银行机构集团化 4、银行业务经营国际化 5、银行业务经营科技化 功能：信用中介 、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济五大功能。 信用中介3大作用：使闲散货币转化为资本；闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本需要。 金融服务:财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算计服务和现金管理等。 组织形式：单一银行、分支行制、持股公司制、连锁银行制。 知识点二：主要业务 主要业务：资产负债表、自有资本、负债业务、资产业务、中间业务。 资产负债表基本结构 资产部分 负债部分 现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金 贷款 工商业贷款 其他贷款 投资 政府债券 其他有价证券 其他资产 资本账户 股本 盈余（资本盈余和留存盈余） 债务资本 储备金 存款 活期存款 储蓄存款 定期存款 借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金 其他负债 自有资本 股本：普通股和优先股 盈余：资本盈余和留存盈余，前者也称股本盈余，投资者超缴资本和资本增值所组成。后者也称未分配利润=银行税后利润—（普通股息+红利），是尚未动用的银行累计税后利润部分。 债务资本：如资本票据和信用债券等。 其他来源 ：主要有资本储备金 负债业务 主要包括吸收存款、向中央银行借款、向其他银行和货币市场拆借、国际货币市场借款等。以吸收存款为主。 存款：活期存款、定期存款、储蓄存款。 短期：同业借款、中央银行借款（再贴现和再贷款）、其他如转帖现、 回购协议、大面额存单和欧洲货币市场借款等。 借款 长期：偿还期一年以上的对外借款，一般发行金融债券。 资产业务 现金资产 主要内容和说明 贷款 证券 主要内容 含义及说明 库存现金 不宜过多，占银行一级准备的很小一部分 在中央银行的存款 用于满足央行规定的法定准备金的要求和银行之间的金融交易，不能耗尽，允许一定范围内波动 存放同业 本行存放在其他银行的资金。主要为了便于同业之间的结算收付和相互代理业务 应收现金 又称托收现金，至银行受到客户交来的由其他银行付款的票据，应向其他付款银行收取但尚未收到的资金。这种托收未达款，术语为“浮存” 按贷款期限分 短期（≤1年）中期（1年≤时间≤5年）长期（5年） 按保障条件分 信用贷款、担保贷款、票据贴现 按贷款用途 按行业，分工业、农业、科技等； 按偿还方式 一次性和分期 按贷款质量 正常、关注、次级、可疑、损失贷款。 中间业务 狭义上讲，分为担保类业务（担保保函、备用信用证、跟单信用证、承兑）、承诺类业务、金融衍生工具交易类，投资银行类。 广义上讲，汇兑业务、信用卡和信用证业务、代理业务。 知识点三：存款创造 原始存款与派生存款 概述 派生存