教案铜陵有色：内部控制鉴证报告 2010-03-18.pdf

铜陵有色 内部控制自我评价报告 会审字[2010]3363 号 内部控制鉴证报告 铜陵有色金属集团股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称贵公司）管理 层编制的于2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露及申请发行可转换公司债券之目的使 用,不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为贵公司 2009 年年度报告披 露及申请发行可转换公司债券的附加文件, 随其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法 规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是贵公司管理层 的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司内部控制有效性独立地提 出鉴证意见。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施 鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险， 根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 1 铜陵有色 内部控制自我评价报告 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 六、鉴证结论 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范 建立的与财务报表相关的内部控制于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面是有 效的。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：肖厚发 （北京）有限公司 中国注册会计师：王荐 中国·北京 中国注册会计师：姚跃文 2010 年 3 月 16 日 2 铜陵有色 内部控制自我评价报告 铜陵有色金属集团股份有限公司董事会 关于 2009 年度内部控制自我评价报告 2009年度，公司继续进一步完善内部控制制度建设，按照《公司法》、《证 券法》和财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳 证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，结合公司自身实际情况，对 已制定的各项规章制度重新进行了梳理和修订、完善，并构建了以风险管理为核 心，涵盖公司经营管理各领域的内部控制体系，发布了《铜陵有色金属集团股份 有限公司内部控制手册》等相关文件，以合理保证公司财务报告及相关信息真实 完整、经营管理合法合规、生产经营正常运行、资产安全，促进公司实现发展战 略。同时，随着公司业务发展以及外部环境变化，不断进行调整、完善，使之更 有利于提高上市公司风险管理水平，保护投资者的合