案例3.1 厦门远华资本外逃案.ppt

3、导致国有资产流失 我国正处于经济转轨时期，国有资产管理体制及相关法律法规还不完善。在一些企业管理者的操纵下，一部分国有资产已转变成了私人财富。 4、阻碍我国企来“走出去”战略 由于长期出于经常项目、资本项目、外汇储备的三顺差，政府积累了大量的外汇储备，国内企业已具备了对外投资的能力。然而此时不有效控制资本外逃，将使得所积累的外汇储备变成外逃资本流向国外。 5、资本外逃对我国国际收支平衡和汇率稳定会产生影响 资本外逃可能导致国际收支逆差，外汇储备减少，从而导致人们预期人民币将会贬值，进一步加速资本外逃，恶化我国国际收支。 1、在立法方面，进一步完善我国有关外商直接投资法的法规，逐渐弱化外资各种税收优惠待遇，实现内外资税负的平等，使内外资企业在公平的基础上兑争。 2、在执法方面，在吸引外资的同时要注意监督外资的使用，健全外资出资撤资审核、评估制度。 3、在对内政策方面，推行稳健的货币政策和财政政策，努力维持物价稳定和人民币币值的稳定，营造健康、有利的投资环境。 4、在对外政策方面，慎重推行人民币资本项目下的可自由兑换，逐步开放金融，这是我们抵抗国际游资冲击和资本外逃的资本条件。 * 案例3.1 1、案例的基本情况 2、中国外逃资本估算与分析 3、资本外逃的“解释” 4、资本外逃的渠道 5、资本外逃的影响 6、应对资本外逃的对策与建议 案例分析的背景 自改革开放以来，我国积极引进外资，促进经济的快速发展。自1979年到1998年止，累计实利用外资达4069亿美无，并从1993年起，已连续6年成为世界上仅次于美国的第二大外商直接投资吸收国和发展中国家中利用外资最多的国家，这充分显示了中国对外资的强大吸引力。但与此同时，一个不容忽视的现象正日益引起有关学者和专家的关注，即在大量外资涌入中国的同时，却有相当规模的国内资本通过各种非正常的、隐蔽的渠道流向国外。 现以厦门远华资本外逃案为例，深入分析我国资本外逃产生的原因、资本外逃的途径以及要能造成的影响，并提出相关的政策与建议 厦门远华案件是一起震惊中外的特大走私洗钱案件。以赖昌星为首的厦门远华走私集团主要通过以下四种手段积累巨大的非法财富。 1 直接闯关，走私成品油。 2 假转口，真走私 3 伪报出口，走私汽车 4 代理走私，收取水费 远华走私集团洗钱的主要渠道： 1 、开立专门资金帐户，非正规资金结算 2、借空壳公司名义，开立公司资金帐户 3、借个人名义开立个人存款储蓄帐户 4、兑换外汇 走私集团贩卖物资取得大量人民币现金收入 在大肆挥霍并用巨额非法所得贿赂腐败分子以获取更多非法财富的同时，赖昌星开始了其大规模的洗 钱活动，其基本手法是通过地下钱庄将非法财富向境外转移。其流程如图所示 现金存入地下钱庄并勾结定点银行接受保管支付 地下钱庄勾结跨境洗钱集团付汇给境外合伙人 地下钱庄勾结境内贸易公司付汇给境外合伙人 境外合伙人按地下钱庄要求付汇给走私集团境 外帐户 走私集团付汇给境外供货商或汇往境外安全帐户 境外供货商向走私集团提供物资继续进和走私贩卖活动 以赖昌星为主的远华走私集团相关报告新闻 资本外逃的定义 何谓资本外逃？目前尚未达成一个统一的观点。可以确定的是，资本外逃的主体做出这种决策是出于“经济人理性”的考虑。资本外逃区别于正常资本流动的主要特征在于它是一种“非正常”的资本外流，其流动方式不被政府认可，流动规模不为政府所知，流动目的同国家利益相悖，属于地下经济的一种形式。 综合各种理论，我们可以将“资本外逃”定义为“违背实际利率指向的出于逃避风险、规避管制、投机套利考虑的资本非正常流向国外”。 资本外逃的估算方法 1、误差与遗漏法 2、直接法 3、世行法 4、摩根法 5、克莱因法 针对资本外逃规模的测算，不同的学者运用的测算方法不尽相同，其结果也有很大的差异，但我国资本外逃的规模趋势不断上升是不争的事实。 年度 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 资本外逃 79.58 121.67 84.22 81.84 417.62 574.71 598.65 591.66 年度 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 资本外逃 429.54 88.17 103.62 92.73 738.17 680.53 1260.65 1073.21 1989－2004年中国资本外逃规模的估算 单位：亿美元 年度 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 外汇储备 55.5 110.93 217.12 194.43 211.99 516.2 735.97 1050.29 年度 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 外汇