天水华天科技股份有限公司内部控制自我评价报告.pdfVIP

天水华天科技股份有限公司 内部控制自我评价报告 按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、深圳证券交易所《中小 板企业上市公司内部审计工作指引》等的规定，天水华天科技股份有限公司（以 下简称“公司”）董事会审计委员会对公司各项内部控制制度的建立和实施情况 进行了审查，对内部控制所涉及的生产、经营和管理的合理性、有效性进行评价。 一、公司基本情况 公司成立于 2003 年 12 月 25 日，公司控股股东为天水华天微电子股份有限 公司，目前持有公司 37.36%的股份。公司法定代表人：肖胜利；营业执照注册 号：620500000000067；公司住所：天水市秦州区双桥路14号；公司的经营范围： 经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅 材料及技术的进口业务（国家限制的除外）；半导体集成电路、半导体元器件封 装、测试；电子产业项目投资； 2007 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]374 号文 批准，公司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4,400.00 万股，并于 2007 年 11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码： 002185。 2008年4月18日，经公司 2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分 配及资本公积转增股本的决议：公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 17400 万股 为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。此方案实施 后公司总股本由17,400万股增加为26,100万股。 目前公司主要从事DIP、SOP、SSOP、TSOP、QFP、SOT、QFN、LQFP系列集成 电路产品的生产、加工和销售，年生产能力为40亿块。 二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则 （一）建立内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实 完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略； 2、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 1 制、执行机制和监督机制，保证公司经营目标的实现； 3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 4、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行； 5、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错 误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 6、确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻落实与执 行。 （二）建立与实施内部控制应遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子 公司的各种业务和事项。要符合国家有关法律法规及财政部《内部会计控制规范 —基本规范（试行）》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定， 以及公司的实际情况； 2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。要保证公司机构、岗位及 其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相分离，确保不同机构和岗位之 间权责分明、相互监督、相互制约。内部控制制度应当约束公司内部所有人员， 全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利； 4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。 三、公司内部控制结构 （一）内部控制环境 公司的内部控制环境反映了公司董事会和管理层对于内部控制重要性的态 度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司 2 本着规范运作的