酒店财务管理制度附岗位职责.docVIP

?? 酒店财务管理制度及岗位职责 编号：05?一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。?二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接由老板和总经理负责。?三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。?四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。?五、对库存原材料，每年年底盘存一次，据以调整帐务（成本与库存）。?六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。?七、稽核人员因工作需，可向本厂员工开展稽核调查或询问，有关人员应予以支持和配合，不得借故推诿、阻挠。?八、原始凭证和记帐凭证审核内容和方法：?1.查原始凭证的合法性、合理性。大宗物品必须取得税务发票，对方如是一般纳税人，应取得专用发票，是小规模纳税人应取得普通发票或税务部门代开的专用发票（6%）。发票上的物品经本公司需要的东西，有无批准的购量预算。?2.查原始凭证的真实性。发票上的物品是否销售商所经营的产品，购进价与预算、现实是否相当，货物是否验收入库等。?3.核原始凭证的完整性，有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、公私章；是否发票联，有无涂改（金额涂改要退回重开）涂改处有盖公章，审批人是否签名等。?4.核记帐凭证的正确性。时间、编号是否正确，使用的科目、方向、金额是否正确，大小写是否相符，摘要记载是否清楚等。?九、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误：?1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。?2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。?3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。?十、稽核人员应兢业、执法，发现问题应及时处理，并为老板、总经理汇报，取得支持。?编号：06?一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。?二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。?三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：?1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。?2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。?3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。?4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。?5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。?6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。?7.公司负责人安排的其他小额开支。?四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。?五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。?六、不准以收抵支，收支必须分开。?七、不准代其他单位收、付现金。?八、不准将公司存帐户借给他人使用。?九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。?十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。?十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。?十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。?编号：07?为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：?一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。?二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。?三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导及董事会报告，经批准后进行相应帐务处理。?四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。?五、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作。?六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司董事会批准后进行帐务处理。? 编号：08?为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保