xx公司货币资金管理所存在的问题及对策分析.doc

PAGE 2 PAGE 2 瑞格机电货币资金管理所存在的问题及对策分析 摘 要 货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强、应用最广的资产，是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，然而目前中小企业货币资金管理存在不少的问题，导致货币资金被挤占、挪用或侵吞，造成不良恶果；本文对货币资金管理存在的问题进行了分析，并提出了相应的对策，以确保资产的安全完整，实现企业的经营目标。 关键字：货币资金 管理 问题 对策 ABSTRACT Monetary fund is an important part of enterprise assets, is the enterprise most liquid assets, the most widely used, is the enterprise survival and the development foundation, is the enterprise carries on the business activities of blood, however, small and medium-sized enterprise monetary fund management exist some problems, led to the use, misuse or misappropriation of monetary funds, cause adverse consequences; In this paper, the monetary fund management problems are analyzed, and put forward the corresponding countermeasures, in order to ensure the safety and integrity of the assets, achieve the business objectives of the enterprise. KEY WORDS: Monetary fund Management Problems Countermeasures  目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc288141983 前言 1 HYPERLINK \l _Toc288141965 一、货币资金管理概述 1 HYPERLINK \l _Toc288141972 二、公司在货币资金管理存在的问题 2 HYPERLINK \l _Toc288141973 （一）货币资金内控制度不健全 2 HYPERLINK \l _Toc288141974 （二）资金管理意识差 2 HYPERLINK \l _Toc288141975 （三）预算制度形同虚设 3 HYPERLINK \l _Toc288141975 （四）风险意识弱，投资决策失误多 3 HYPERLINK \l _Toc288141978 三、加强企业货币资金的对策 3 HYPERLINK \l _Toc288141966 （一）建立健全的内部控制制度 3 HYPERLINK \l _Toc288141967 （二）增强资金管理意识 5 HYPERLINK \l _Toc288141968 （三）加强预算管理制度 5 HYPERLINK \l _Toc288141975 （四）树立风险意识，提高决策的科学性 5 HYPERLINK \l _Toc288141970 四、结论 5 HYPERLINK \l _Toc288141980 参考文献 6 HYPERLINK \l _Toc288141984 致谢 7 PAGE 9 - - PAGE 2 - 瑞格机电货币资金管理所存在的问题及对策分析 前言 货币资金是指在公司生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是公司中最活跃的资金，流动性强，是公司的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。对货币资金的管理主要是围绕对货币资金收付的预算和内部控制两个方面。?货币资金管理的重要性主要表现在：(1)加强保护货币资金的安全，防止贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝因挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的短缺和损失。?(2)在保证公司生产经营过程中有足够的货币资金前提下，合理调度资金，加速资金的周转，以促进生产经营的发展。(3)利用对货币资金的预测数据作好资金收付计划，积极组织货币资金的收支，有利于利用闲置资金进行投资。(4)严格执