税（费）款综合申报操作手册 - 云南省地方税务局.docVIP

云南省地方税务局网上办税应用系统 税款综合申报操作手册 版本 1.0.0 目录 1. 税款综合申报 3 1.1. 功能描述 3 1.2. 操作步骤 3 1.3. 注意事项 7  税款综合申报 功能描述 提供给大多数纳税户进行纳税申报的作业（主要针对税款可以直接入国库的税种或基金）。 操作步骤 1）登陆“云南省地税局网上办税大厅”，点击左边操作菜单“税款综合申报”进入页面（如下图所示）。 2）进入申报页面（如下图所示）。 填写事项： （1）在表格上方有纳税人的具体信息，如纳税人编码、纳税人名称等，在填写该申报表之前纳税人应仔细核对相关信息。选择框中打钩表示选中改行，即申报该条记录，若纳税人不想申报某一行，可取消选择框中的钩。点击 按钮，可将申报表保存为草稿状态，在下一次申报的时候，会弹出提示，可继续处理处于草稿状态的申报表。点击 按钮，可关闭当前页面。 （2）【计税（费）金额】：纳税人自己填写； 特殊规则：营业税的填写规则与其它税种不一致，营业税的计税（费）金额是通过营业税计税营业额扣除项目明细表生成的。 点击营业税的计税（费）金额栏的按钮，弹出营业税计税营业额扣除项目明细表，企业根据实际情况填写数据，然后点击确定按钮，系统自动将明细表第7列本月（期）计税金额数据带入综合申报表营业税计税（费）金额，同时进行营业税附加税计算。 （3）【减免税（费）额】：纳税人自己填写： “减免税（费）额” “计税（费）金额”； （4）【已缴或扣除税（费）额】：纳税人自己填写； 实际应纳税（费）额应=0； “应纳税额” = “减免税（费）额” + “已缴或扣除税（费）额”， （5）“减免税（费）额”栏目只能填报已经审批的减免税额，前期多交等需要抵扣的税额一并填写在“已缴或扣除税（费）额”栏目 中。 注释：如果您确定要申报上面所列的项目，请先选中所在行的选择框 □ ，否则，所在列项目不做下一步处理。填写完数据后，请点击下一步按钮! （6）当所有需要申报的内容都已填写完毕，点击 按钮，进入申报页面，如下所示。如果申报数据有误，纳税人可以点击按钮，重新处理申报数据。 （7）点击，进入界面 申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、打印日期、计算机编码、银行账号、纳税人名称、银行名称等。 申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的最终状态。 （8）点击页面下方的按钮，进行打印。 （9）点击页面下方的按钮，转到如下界面： 点击按钮，进行打印。 （10）点击页面下方的按钮，打印营业税附表信息，转到如下界面： 点击按钮，进行打印。 注意事项 逾期申报情况处理 纳税人逾期申报是指纳税人在法定的申报期之后申报纳税。在网上办税系统中，逾期申报的受理时间是指：在申报期当期，申报期结束次日开始至本月的最后一天为止，超出这一规定期限的不能在网上办税系统中申报。逾期申报时系统给出逾期申报提示，还需提醒纳税人：“您已逾期申报，具体行政处罚事项请与税务管理人员联系！” 缴费人重复申报是指纳税人在当月不止一次的申报同一税种税目，这里所指的税种税目是指在本月已申报的税种税目中存在的。纳税人重复申报时给出重复申报提示信息，并由纳税人决定是否需要重复申报。 云南省地方税务局网上办税系统 Version: 1.0 税款综合申报操作手册 Date: 2012-11-30 document identifier Public 方欣科技有限公司, 2012 Page 7 of 7 方欣科技有限公司