山东如意：2009年年度审计报告 2010-04-20.pdfVIP

审 计 报 告 信会师报字（2010 ）第 11280 号 山东济宁如意毛纺织股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东济宁如意毛纺织股份有限公司 （以下简称 贵公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年 度的利润表、2009 年度的现金流量表、2009 年度的所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选 择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2009 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·上海 二 O 一 O 年四月十六日 2 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 资产负债表 2009 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注四 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 281,166,849.08 51,437,022.59 交易性金融资产 应收票据 （二） 14,000,000.00 应收账款 （三） 223,119,640.06 167,441,967.75 预付款项 （五） 197,694,368.31 177,441,330.90 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 17,746,123.97 8,578,192.46 存货