山东如意：关于对公司关联方资金往来的审核报告 2010-04-20.pdfVIP

关于对山东济宁如意毛纺织股份有限公司 关联方资金往来的审核报告 信会师报字（2010 ）第 11281 号 山东济宁如意毛纺织股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2009 年度财务报表并出具了信会师报字 （2010 ）第 11280 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们 认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理 委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 审计报告第 1 页 现将审核情况说明如下： 一、2009 年内大股东及其附属企业非经营性占用贵公司资金的 发生额为 0 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余额为0 万元。。 二、2009 年内，大股东及其附属企业与贵公司经营性资金往来 发生额为 604.63 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提 的坏账准备）为 623.62 万元。 三、2009 年内贵公司的其他关联方与贵公司非经营性资金往来 发生额为 0 万元；截止 2009 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏 账准备）为 0 万元。 立信会计师事务所 中国注册会计师：郑帼琼 有限公司 中国注册会计师：黄利群 中 国·上海 二○一○年四月十六日 审计报告第 2 页 附表： 上市公司 2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位:山东济宁如意毛纺织股份有限公司 单位：万元 上市公司 2009 年度占 2009 年度 核 2009 年期初 2009 年度 2009 年期末 非经营性 资金占用方 占用方与上市公司的关 用累计发生 占用资金 算的会计 占用资金余 偿还累计 占用资金余