关于陕西红旗民爆集团股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见.PDFVIP

关于陕西红旗民爆集团股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见回复（三） 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司于2015 年8 月4 日下发的《关于陕西红旗民爆集团股份有限公司挂 牌申请文件的反馈意见》已收悉。感谢贵公司对我公司推荐的陕西红旗民爆集团 股份有限公司股份挂牌申请文件的审查。我公司已按要求组织陕西红旗民爆集团 股份有限公司及其他中介机构对反馈意见进行了认真讨论，对反馈意见中所有提 到的问题逐项落实并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问 题，已由各中介机构出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要 改动部分，已经按照反馈意见的要求进行了修改，并已出具《关于陕西红旗民爆 集团股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见之回复（三）》。  请公司说明是否申报 IPO ，被否原因是否得到落实、信息披露是 否一致。 公司说明： 公司曾于2011 年申报IPO，并于2011 年3 月17 日取得了中国证监会行政 许可申请材料接收凭证。中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）于 2011 年 10 月24 日出具了“证监许可[2011]1700 号”《关于不予核准陕西红旗 民爆集团股份有限公司首次公开发行股票申请的决定》： “中国证监会发行审核委员会于2011 年10 月12 日举行2011 年第223 次发 审委会议，对公司的首次公开发行股票申请进行了审核。 发审委在审核中关注到，你公司存在以下情形： 根据申报材料，榆林正泰系纳入榆林市商务局管理的国有控股企业，为你公 司第一大客户，你公司在申报期对其销售占比分别为 56.27%、48% 、51.41%和 54.49% 。榆林正泰有19 名职工为你公司股东，合计持有你公司 1.73%的股份， 1 / 8    该19 名职工中：闫志远、韩增秀、周润合3 人合计持有榆林正泰34.97%的股权； 景强、马志东、周润合3 人分别担任榆林正泰的监事、副总经理和董事。你公司 与榆林正泰职工存在利害关系，在独立性方面存在缺陷。 发审委认为，上述情形与《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令 第32 号）第二十条的规定不符。” 因此证监会对公司的首次公开发行股票申请作出不予核准的决定。 目前该问题已妥善解决，2012 年9 月，闫志远等17 名自然人股东将持有的 发行人合计 1,894,471 股股份全部转让给人宝鸡市人民政府国有资产监督管理委 员会（以下简称“宝鸡市国资委”），剩余2 名股东由于与宝鸡市国资委未能达成 一致意见，不同意转让其所持红旗民爆股份。该2 名股东为杨廷芳和杨东波，二 人为父子关系，合计持有公司 37,146 股股份（后由于公司资本公积转增股本， 二人合计持股数增至44,575 股，持股比例仍为0.028% ）。根据榆林正泰出具的情 况说明，杨廷芳已经于2009 年12 月从榆林正泰退休，杨东波为榆林正泰待岗员 工；该二人均不会对榆林正泰的经营管理、决定决策等事项产生任何影响。 上述股份转让事宜已在公开转让说明书之“第一节公司基本情况”之“四、 公司设立以来的股本形成与变化情况”之“（十三）股份公司第二次股权转让” 中如实披露。 请主办券商及申报会计师说明对收入确认、财务真实性如何 核查、处理。 主办券商说明：  （一）收入确认的核查、处理  公司主要从事民用爆炸物品生产销售、爆破服务业务。公司具体收入确认 时点及计量方法如下：  民用爆炸物品生产销售业务收入确认具体原则：在管理系统中生成销售订 单，出具销售出库单，办理出库手续，货物出库，每月依据客户盖章确认的销售 2 / 8    确认单确认收入。  爆破服务业务收入确认具体原则：工程以与客户当月确认的结算单为依据 确认当月工程收入。  主要核查程序：  主办券商通过以下方式对公司收入的真实性、完整性、准确性进行核查， 并对企业相关人员进行访谈，履行了核查义务，并将在核查过程中取得的相关内 外部证据包括销售合同、发票、记账凭证、工程计量单等资料作为工作底稿留存：  1、针对公司销售和收款流程执行风险评估和内控测试，以确定该业务流程 的相关内部控制