国库信息化及资金安全性管理.pdfVIP

工作研究 国库信息化与资金安全性管理 ：；篓马丽萍 (中国人民银行海东市中心支行青海平安810600) 摘要：随着财税体制改革的不断深入，国库会计核算体系和核算方式不断变化，尤其是现代化支付体系的进程 加快后，给国库管理带来了新的问题和新的挑战，同时国库资金风险也呈现出了新的形势和特点。本文就如何正确认 识国库资金风险，建立国库资金风险防范体系进行分析，并提出对策建议。 关键词：国库管理资金安全建议 007—841×一201 【中图分类号】F832．33 【文献标识码】A 【文章编号】1 4(7)一0059一03 库资金是全社会资金的 在全省国库成功上线，上线以来国库资 干部队伍逐步充盈壮大，国库代理业务 重要组成部分，确保国库 金清算更加便捷，国库业务量增长迅猛， 发展迅猛，这对我们提供一个强有力的 资金安全是国民经济高 库存资金连年增长，国库会计核算效率 国库人才队伍提出了更加严峻的考验。 速健康运行的基础。国库资金运作主体 显著提高，国库内控及服务能力显著增 二、信息化环境中国库资金风险隐 的国库正在向着电子化程度逐年提高， 强，运行成效明显。同时，相关的风险控 患及原因分析 支付结算手段越来越先进，国库队伍进 制难度也随之加大，结合国库工作实际， (一)制度缺位成为开展新业务的首 一步壮大，国库新业务新系统向更加广 海东中支国库部门在开展岗位内控工作 要风险点 泛地应用方向发展，同时由此而产生的 中，紧紧围绕“服务零投诉、操作零违规、 随着各项新业务系统的不断投入运 资金风险也越来越不容忽视，做好国库 业务零差错、资金零风险”的岗位风险管 行，国库内部控制机制不能及时跟上信 监管，保证国库资金安全、完整、高效的 理目标，积极探索建立“白控、互控、监 息化发展的要求，存在制度空白点。如 运转成为国库当前最首要的任务。 控、联控”管理工作机制，为国民经济发 TcBs上线后，资金划转更加快捷，操作 一、海东国库业务发展现状 展提供了强有力的支持。 员在上机录入前，对国库外来票据真伪、 海东国库在过去二十年经历了从手 (二)国库管理制度改革不断深化。 要素等审核工作显得更加重要，但目前 工处理到支付系统等电子信息化核算手 近年来，财税体制也产生了巨大变革，先 “收入退还书”、“预算拨款凭证”等国库 段的变革，二十年中，我们建立了较为完 后进行了国库集中支付改革、政府收支 外来凭证仍未纳入重要空白凭证管理范 善的组织体系、制度体系、业务体系和电 分类改革、非税收入收缴改革、国库现金 围，付款凭证验印工作仍停留在手工审 子化等各项保障体系，在国库发展及国 管理改革，综合预算改革等，国库为改革 核状态，一旦凭证审核操作失误将导致 库生态环境建设方面积累了大量经验， 做出贡献，国库资金汇划手段借助先代 国库资金外流，后果难以挽回。又如， 国库的体系和队伍经受住了大量、严峻 化结算系统，提高了资金的使用效率，资 TcBs在岗位设置上实行操作员负责 的考验，这些都为今后海东市基层国库 金汇划方式由原来依靠人民银行会计营 制，扩大了兼岗的范围，但这无形中带来 事业的发展奠定了良好基础。近几年是 业部行库往来发展成为由全国支付大小 了管理角色及分配权限上的新的风险 国库信息化建设与发展的关键时期，3T 额系统为主的资金大循环周转系统，国 点。目前，多数国库仅把角色定义为操作 系统在全辖的逐