中国资本监管制度及监管指标的现状与问题.pdfVIP

宏观经济 中国资本监管制度及 监管指标的现状与问题 国务院发展研究中心课题组 [内容提要] 本文详细而系统地总结了目前中国银行业资本监管制度主要框架和监管要求，梳理了中国银 行业风险监管指标体系的现状，对部分监管指标进行了详细的解读，指出部分监管指标在监管实践中存在着指导 意义不强、重复监管、指标繁多等问题，建议对现有银行监管指标体系进行梳理和精简，并结合巴塞尔Ⅲ最新改 革动向和中国资本监管改革趋势建立新的监管指标体系。 [关键词] 资本监管 监管指标 现状 问题 建议 中图分类号：F812.2 文献标识码：A 文章编号：1003-0670（2011）08-0004-5 一、中国资本监管制度的现状 银行才接受这一指引。 (一)中国资本监管制度的总体情况 (二)现行的以巴塞尔I为基础的资本监管制度 中国的银行资本监管制度是伴随中国银行业改革而建 现行的资本监管框架是以2004年出台并于2006年修改 立并不断完善的。从最初引入资本监管制度至今，中国的银 的《商业银行资本充足率管理办法》为基础，其主要内容包 行资本监管改革大致经历了三个阶段： 括： 第一个阶段是从1994年到2003年，中国首次将1988年 1．要求单家银行法人层面和集团并表层面同时达到资 巴塞尔协议引入中国银行监管实践，并结合中国国情对监管 本充足率监管标准，即资本充足率不得低于8％，核心资本 框架或监管标准进行了调整。 充足率不得低于4%。 第二个阶段是从2004年到2007年，针对90年代银行资 2．商业银行监管资本要求应同时覆盖所面临的信用风 本监管制度的缺陷，2004年2月份银监会发布并于2006年修 险和市场风险，风险加权资产计算方法的审慎性完全达到 订了《商业银行资本充足率管理办法》，以1988年资本协议 巴塞尔I的规定，并且监管当局还有权根据单家银行的风险 为基础，同时考虑新资本协议第二支柱和第三支柱要求构 以及外部环境的变化提高对银行的资本要求，以确保资本 建了相对完整资本框架，标志着我国商业银行资本充足率 能覆盖银行面临的所有实质性风险②。风险加权资产的计算 计算达到l988年资本协议要求。该制度适用于国内各类银行 包括表内风险加权资产、表外风险加权资产以及12 ．5倍的 ① 。 市场风险资本。 第三个阶段是2007年至今，中国积极推进巴塞尔新资 3．注重资本质量，维护资本工具的损失吸收能力。按 本协议的实施阶段，2007年2月中国银监会发布了《中国银 照现行规定，监管资本仅分为核心资本和附属资本两大类， 行业新资本协议实施指导意见》，确立了新资本协议实施的 不允许银行发行三级资本工具，并采用相对严格的资本扣 政策框架，2008年和2009年银监会陆续发布了支撑新资本 除标准。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余 协议实施的配套监管规章。目前，并非所有的银行都会受到 公积、未分配利润、少数股权；附属资本包括重估储备、一 新公布的指引影响，只有工行、农行、中行、建行、交行、招行 般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债 和国开行等7家新资本协议执行银行和自愿执行该协议的 务。资本扣除项有：商誉、商业银行对未并表金融机构资本 4 年第 期 《发展研究》