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中国远洋案例财务分析
5、总结和展望 中国远洋COSCO 5.3 展望:根据中国远洋2013年前三季度的业绩表现 1、 中国远洋2013年1-9月营业收入460.83亿元,同比减少14%,归属于上市公司股东净利润为-20.33亿,去年同期则为-64.02亿。 2、 集装箱航运业务方面,截至二零一三年九月三十日止的第三季度,集团集装箱航运业务的货运量为?2,313,087标准箱,较去年同期增加?7.8%,集装箱航运及相关业务收入下降?7.0%至?11,377,390,751.53?元。 3、 干散货航运业务方面,截至二零一三年九月三十日止的第三季度,集团干散货运输完成货运量?5,080.6?万吨,同比减少?9.5%。 4、 码头业务方面,于截至二零一三年九月三十日止的第三季度,码头业务总吞吐量为?45,693,410?标准箱,较去年同期上升10.2%。 与去年相比,略有好转,亏损在继续,避免退市任重而道远。 Thank you! * * * * 1、公司简介 中国远洋是中国远洋运输(集团)总公司(与其下属公司合称“中远集团”,全球第二大综合性航运公司)的上市旗舰和资本平台 中远是全球第四大远洋船运公司,资产逾150亿美元,员工超过8万。拥有中远欧洲公司、美洲公司、澳洲公司等几十个在海外实现了本地化经营的全资与合资公司 是一家集集装箱航运、干散货航运、物流、码头和集装箱租赁为一体的综合航运公司 中国远洋目前资产总额超过3000亿元人民币,海外资产和收入已超过总量的半数以上,正在形成完整的航运、物流、码头、船舶修造的全球业务链 中国远洋COSCO 中国远洋COSCO 公司简介 Diagram 3 Diagram 3 中国远洋COSCO 公司简介 中国远洋通过下属各子公司为国际和国内客户提供涵盖整个航运价值链的集装箱航运、干散货航运、物流、码头及集装箱租赁服务。 二、亏损事件概况 Diagram 3 Diagram 3 中国远洋COSCO 2009年 2010年 2011年 2012年 中国远洋的净利润出现巨额亏损75.41亿元 中国远洋通过采取措施,实现盈利67.6亿元 中国远洋亏损104.49亿元,成为“A股亏损王”,被上交所实行风险警示 中国远洋继续亏损96亿元,成为年报披露后首家将被“*ST”的央企 三、会计活动分析(以2012年度为例) 中国远洋COSCO 1、筹资活动分析 2、投资活动分析 3、经营活动分析 中国远洋COSCO 1、筹资活动分析 筹资活动指企业根据生产经营活动对资金的需求, 通过各种筹资渠道,采取适当的筹资方式 获取所需资本的行为。 筹资活动主要有债务性筹资和权益性筹资 中国远洋COSCO 中远的债务性筹资主要包括流动负债筹资(短期借款等)及非流动负债筹资(长期借款等)。 2012中远债务性筹资变动表: 1.1、2012年中远的债务性筹资 负债的增加 财务费用的增加 1.2、2012年中远权益性筹资 中国远洋COSCO 权益性筹资指通过接受股东的投资及追加投资和用于再投资的公司盈余。 下表是中远2012年权益筹资变动表: 中国远洋COSCO 下图是2007年中国远洋上市到2012年的资产规模变化趋势图: 中国远洋COSCO 2、投资活动分析 投资活动 是指企业进行的以盈利为目的的资本性支出活动。 企业的投资活动包括对内投资和对外投资。 对内投资包括1、对流动资产的投资; 2、对固定资产的投资 对外投资主要指对外长期股权、股票等的投资。 其投资结果便形成了企业的资产状况。 这在资产负债表的左半部分体现出来。 2.1、中远2012对内投资情况 中国远洋COSCO 2.1.1、对流动资产的投资 中远集团对流动资产的投资包括持有现金量、存货、 应收账款等的投资。 如下图是2012年中远集团对流动资产投 资情况: 对应收账款的分析 中国远洋COSCO 下图是应收账款收入时间比例 时间 应收账款所占比例 第一季度 31.4% 第二季度 23.5% 第三季度 28.2% 第四季度 17.9% 下图是2012中远应收账款账龄表 2.1.2、对固定资产的投资 中国远洋COSCO 对固定资产的投资主要指船舶、车辆、机器设备、土 地房屋等扩张性资产的购买。 如下图是2012年中远集团对固定资产的投资情况 下图是资产增加率与营业增长率比较 中国远洋COSCO 其中:09年,11年的营业增长率为负 从表中可以得知,中国远洋在09年营业增长率为负的情况下仍然大规模扩张,而当时国际市场对航海需求量下降,中远发生亏损实属意
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