(大学生创新创业入门教案）第七章 创业资金运作.doc

第 章 创业资金运作 Chapter 7 【学习目标】 ( 了解创业者必须要知道的财务常识。 ( 理解现金流的重要性及产生过程。 ( 掌握融资及估值技术。 资 7.1 创业者必须要知道的财务常识 课堂讨论 小明公司到底赚钱吗？ 小明开了一家公司，第一季度净赚8万元，刚刚过去的第二季度，他公司收入15万元（A公司回款10万元，B公司回款5万元），不过他公司开销（房租物业2万元、工资8万元、办公费用2万元和营销费用8万元）有20万元。 请问，小明公司第二季度是亏损还是赚钱的？ 课堂讨论 李雷和韩梅梅，谁更赚钱？ 李雷开了一家公司，专门做项目，月初投入100万元，月底赚回了180万元。 韩梅梅开了一家餐馆，生意也很好，每天投入1万元成本，当天可以销售3万元。 请问，李雷和韩梅梅，按月计算，谁的利润高？谁的利润率高？谁的资金周转率高？ 7.2 看紧你的现金流—创业的钱从哪儿来，到哪儿去 课堂讨论 个体户、开公司卖热干面谁收入高？ 假设小明开了一家热干面早点摊，雇佣一个小工，生意很好，所以小明决定租一个门面开个公司做餐饮，雇佣3个人。 一个月下来，小明核算了一下开早点摊和开公司的收益，开公司业务量果然实现了翻番，如表7-1、表7-2所示，那么小明收入有没有增加呢？ 表7-1 个体户卖热干面月收支现金明细表 月分项明细 分 项 金 额 收入 热干面销售收入 10万元 成本 面粉、芝麻、油、煤气水电 4万元 人工 兼职小工工资 0.3万元 交通、城管、街道等杂费 0.2万元 税收 定额税 0.5万元 个人收入 5万元 表7-2 开餐饮公司卖热干面月收支现金明细表 分 项 明 细 分 项 金 额 主营业务收入 热干面销售收入 20万元 主营业务成本 面粉、芝麻、油、煤气水电 8万元 管理费用 员工工资0.5×3人（含五险一金） 1.5万元 门面房租 0.3万元 交通、卫生、城管街道杂费 0.2万元 纳税成本 营业税10% 2万元 所得税25%（利润=收入?成本?运营成本?营业税） 2万元 公司收入 6万元 讨论： （1）就两张报表而言，你认为小明开公司利润率高还是做个体户利润率高？ （2）开公司的话，小明还有哪些额外的隐形投入？ （3）要使得开公司获得更高的收益，小明应该考虑做哪些选择？ 课堂讨论 办公司一年固定成本是多少？ 请你在老师指点下，调研一下你所在城市开办公司一年需要花销的最低基本费用，开设一家公司需要花费的清单明细，如表7-3所示。 假设你创业成立一家有限责任公司，零资本注册，一年时间，请计算你至少得挣多少钱才能抵消你运营公司的固定成本。 假设： （1）公司只雇佣?1?个人，按当地最低工资线发工资和缴纳五险一金。 （2）雇佣1个兼职会计。 表7-3 公司固定成本开销统计表 一次性固定投入成本 开销金额 工商注册代办成本（包括办理银行基本户+刻工章费用） 公司基本户银行年管理费用（含购买U盾费用） 一年办公场地的房租（含办公环境装修和设备购置） 按月支付的固定成本 月办公费用（物业费、水电通信费） 续表 一次性固定投入成本 开销金额 员工工资+五险一金开销（含创业者自己） 会计代理记账费 年固定成本开销汇总 7.3 如何选择融资时机和合理估值 创业训练营 你从宁美国度的融资故事里收获了什么？ 宁美国度最开始是在武汉的电脑城起步，主要是找大三、大四的学生帮忙推销计算机，到2008年看到京东在3C领域崛起，及自身线下业务遭遇瓶颈，其开始意识到必须进行线上转型。 2010年宁美国度将线下业务砍掉，专注于做线上业务。宁美国度在线上是从淘宝起步，而当时淘宝并不认可计算机DIY模式。宁美国度最大对手是电脑城，但电脑城配件价格不透明，客户对于硬件知识匮乏，及部分不良商贩用翻新、以次充好等不良营销手段欺骗客户，导致客户对DIY组装计算机望而却步。 2011年宁美国度经历了一次硬盘涨价风波。这是一次意外事件造成的，当时泰国暴发大洪水，把当地最大的一家硬盘厂家淹没，导致中国全国硬盘供应紧缺。 这次硬盘涨价风波差点对宁美国度造成致命打击。当时硬盘从200元钱涨到600元钱，竞争对手在卖二手硬盘，宁美国度却依然坚持卖新硬盘。但新硬盘成本太高，顾客根本不买。 宁美国度一天销量最低的时候只卖出1台电脑，当时团队的22个人一下子走了7个。而这期间，王洪涛因对计算机DIY前景不看好，还曾被合伙人叫到广州去卖了近半年的包。 在最艰难的时候，宁美国度有一个联合创始人离开后没再回来—他选择退出。也是在那个时候，宁美国度整个团队春节都没有回家，终于等到了2012年年初硬盘价格回落的转机。 宁美国度这次坚持有很重要的意义。熬下来后，竞争对手由于卖