我国保险业在企业年金市场上地位与角色.docVIP

我国保险业在企业年金市场上地位与角色 　　【摘要】本文从我国人口老龄化的现状出发，分析我国企业年金发展模式及商保与社保在企业年金领域的争夺，而后通过结合商业保险的业务特点与技术优势，立足于我国未来多层次养老保险体制的发展趋势，认为商业保险应当是我国企业年金发展过程中的中坚力量。 【关键词】企业年金，商业保险，多层次养老保险 一、人口老龄化之痛 进入21世纪，我国逐步进入老龄化社会。除了人口老龄化压力的影响外，我国养老保险账务上的缺口也是我国企业年金存在的问题。究其原因，一是我国采用现收现付的筹资模式，由于退休年龄过低、人们平均寿命增加，造成收不抵支。二是在任政府为提高声誉，拿养老保险基金补偿各方利益受损者，解决民生问题和社会经济问题。绝大部分地方的个人账户基金被当地政府挪用于发放当期养老金，由此形成空账。而企业年金作为养老保险的补充在平衡财政收支上的作用也就越发重要。 二、我国企业年金制度分析 1.企业年金的筹集模式 我国采用的是基金积累模式，它通过预提积累方式筹集保险基金及其投资收益，以便能够支付确定水平的、未决社会保险金给付的货币现值。其避免了现收现付模式中下一代为上一代人支付养老金造成的代际冲突，其以效率为导向，有一定的激励作用。但其仍存在着一定的局限性：在通货膨胀下，预筹积累的养老金面临贬值的危险；在金融市场尚未健全的我国，如何实现基金的