江苏移动营收稽核管理规范.doc

中国移动通信集团江苏有限公司营收稽核管理规范 第一章 总则 为推进全省统一的BOSS综合营收管理系统，进一步规范各市分公司营收管理基础工作，优化四级稽核各环节工作流程，确保营收资金的安全，特制定本管理规范。 本管理规范的营收款稽核方法为BOSS综合营收管理系统四级稽核体系，适用于对营收报表与营收资金的稽核，营业厅业务稽核工作应参照相应业务规定执行。 本办法适用于全省各市分公司及所属各县分公司、营销中心，自发布之日起实施，各市分公司执行时应进一步制定实施细则。 第二章 营收稽核目标 通过核对营收报表数据与业务流水数据，保证报表提供的财务入账数据的真实性，完整性和准确性。 通过核对营收报表数据与营业厅营收资金款项，保证财务入账数据的真实性和安全性。 通过核对营业厅缴款信息与银行进账信息，保证营收资金归集的及时性和安全性。 第三章 营收稽核要点 BOSS营收报表以BOSS系统业务流水为基础对不同类型款项进行分类汇总，其指标项数据与受理单统计相关报表，如资费项报表、自助受理统计报表、异地用户本地受理统计等存在相应勾稽关系。营收稽核需保证BOSS营收报表金额与BOSS受理单统计对应金额一致。 BOSS营收报表指标项通过流水汇总反映营业厅当日应收金额，同时营业厅每日按各业务实际向客户收取一定金额款项，BOSS流水忠实记录，实收应等于应收，营收报表指标项总金额需等于营业厅当日收款金额合计。 营业厅每日向银行缴纳营收款，缴款信息与银行进账信息存在对应关系。为保证营业厅营收资金安全，营收稽核要求营业厅缴款信息与银行进账信息明细相符，总额相等。 第四章 四级稽核流程 BOSS综合营收管理系统 为提升全省营收管理水平与工作效率，公司基于BOSS系统开发了“营收报表”和“营收稽核”模块，建立了统一的BOSS综合营收管理系统。以取代手工报表、完善营收管理为目标，构建了全省统一的四级营收稽核体系，实现了全省营收的闭环管理：营收报表由系统自动取数生成并汇总，在系统内经过完整的四级稽核流程后，由BOSS-MIS接口传递到MIS系统进行营收核算工作。 营收稽核工作流程图 营收稽核工作流程描述 一级稽核： 人员：营业员 时间：每日结束营业后 工作内容一：“营业外收入”录入 在BOSS综合营收管理系统中，仅有“营业外收入”下的项目由营业员在每日营业结束后据实际办理情况录入，营收报表其他项目均由系统自动取数生成。“营业外收入”是指不能在BOSS系统内受理的系统外收款项目，其中包括“杂项收入”项目。 “营业外收入”录入是否正确直接影响报表准确度， 要求营业员在理解指标含义基础上准确录入。 工作内容二：报表日结操作 营业员结账操作是BOSS综合营收管理系统的基础和关键点，营收报表指标项由系统流水自动取数生成的判断始点即营业员报表日结操作，通过营业员日结确认流水数据，BOSS即将这些流水金额纳入该营业员营收报表统计。 要求每个营业员在结束营业并录入“营业外收入”后必须进行日结操作，若日结后又办理业务，必须再次日结，只有日结成功，营收报表数据才可正确生成。 工作内容三：营收自稽核 受理单业务类型统计与日结报表及相关业务台帐的比对，用于稽核当日所有业务流水在各表中是否全面一致准确地予以记录。若核对发现错误，需与业务受理单据比对查找原因并及时更正，无法及时解决则需将差异及产生的原因记录并提交当日值班经理，双方签字确认。 受理单资费项与营收报表的比对，总额一致，明细项之间存在相应勾稽关系，用于稽核当日营收报表各指标项数据的准确性。 受理单资费项及营收报表应收总额与实际收取的营收款的比对，用于稽核当日营收款实际收取的准确性。 工作内容四：营业款上缴 营业员应将营业款上缴本厅现金保管人员，营业款上缴必须有清晰的交接记录，双方签字确认；营业员不能保存尾款，尾款清点的金额记录在交接本上由营业员与现金保管人员双方签字交接后存入保险柜/金库；由授权人员保管保险柜/金库钥匙。 营业员的营业款必须日清日结，首款与尾款合计应等于营收报表总金额。 二级稽核： 人员：营业厅稽核员 时间：次日 工作内容一：营业员未日结查询 对于营业员日结情况，营业厅必须及时进行监查，每日结束营业后要求值班经理在系统中确认各营业员均已及时完成日结，以保证营收报表能够准确取数。 同时营业厅稽核员在次日稽核本厅营收报表前也必须检查营业员未日结情况，以及日结成功后各营业员营收报表的生成情况，营业厅营收报表由各营业员报表汇总生成，对情况有基本的掌握后，即可对可能出现的差异及时发现解决。 工作内容二：稽核营业厅营收报表 营业厅稽核员需对本厅营收报表数据准确性进行仔细核对，稽核依据是受理单统计资费项、自助受理统计、一级BOSS受理统计及相关辅助台帐，要求总额正确的基础上每个指标项数据也必须准确无误。 工作内容三：差异录入及原