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浅析货币资金管理毕业设计说明书 摘要 货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。本文针对货币资金管理在公司出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节控制比较薄弱，交易成本过高等问题，做出具体地分析，提出了建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部控制制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，通过网上银行降低公司的交易成本，实行统一财务管理，防范资金风险等措施，使公司的货币资金能够得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。 [关键词]：货币资金,网上银行,内部控制,资金预算,交易成本 目 录 1.绪论 2 2.公司在货币资金管理存在的问题 2 2.1 货币资金管理的特点 2 2.2 货币资金的预算制度不够科学 3 2.3 货币资金的内部控制制度不完善 3 2.4 收入和支出环节的内部控制制度不完善 3 2.5 货币资金交易成本过高 4 2.6 没有统一财务管理，资金风险较大 4 3.加强公司货币资金管理的措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 3.1 企业留存货币资金的必要性 5 3.2建立货币资金的预算制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 3.3 完善货币资金的内部控制制度 7 3.4 建立收入和支出环节的内部控制制度 7 3.4.1对货币资金的收入控制 7 3.4.2对货币资金的支出控制 7 4.提高资金利用效果 8 5.通过网上银行降低公司的交易成本 8 5.1实现零现金库存管理，降低机会成本 8 5.2采用网上银行支付方式，降低结算费用 8 6.实行统一财务管理，防洪资金风险 9 结论 9 参考文献 10 致谢 11 1.绪论： 货币资金是指在公司生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是公司最中活跃的资金，流动性强，是公司的重要支付手段和流通手段，因而是流动资金的审查重点。对货币资金的管理主要是围绕对货币资金收付的预算和内部控制两个方面。货币资金管理的重要性主要表现在： 1、加强保护货币资金的安全，防止贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的短缺和损失； 2、在保证公司生产经营过程中有足够的货币资金前提下，合理调度资金，加速资金的周转，以促进生产经营的发展； 3、利用对货币资金的预测数据作好资金收付计划，积极组织货币资金的收支，有利于利用闲置资金进行投资； 4、严格执行国家的财经政策和财经纪律，减少货币流通，维护经济秩序。公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清尝债务等；面对公司货币资金管理存在的一些问题，如不予以重视，有采取相应的对策将会给公司造成很大的损失，有的甚至会危及公司的永续经营。因此加强货币资金管理非常有必要。 2.公司在货币资金管理存在的问题 2.1 货币资金管理的特点 货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业生存之初，需要筹集资金；企业发展扩展规模，需要资金支持；企业获利之后，对于资金进行分配。这些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须有一定数量的资金。没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的，同时，它有具有一定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。 2.2 货币资金的预算制度不够科学 现代公司管理的根本是信息管理，公司必须及时掌握真实准确的信息来控制公司的正常运转。对于公司信息不透明，不对称等情况，公司的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清具体情况，有的部门为保护自身利益，截留信息，甚至提供虚假信息，使得公司信息失真，会计在汇总起来会核算不准确，报表不真实。 资金的预算程度不够重视，对于生产公司，认为生产高于一切，任何事情以及任何人都要服务于生产，这种看法和思想在一定程度上有其存在的合理性，但如果忽视生产成本和生产效益，其完美的生产程序和高效的生产过程也将毫无意义。科学合理的生产资金预算正是促进高效生产、降低成本、提高生产效益的有力工具。 使用缺乏科学编制的资金预算,使资金预算不能对整个生产经营活动起到约束作用,虽然有了资金预算,但并没有将其与生产经营活动的安排有效结合.在生产资金预算编制的方法,手段,流程以及辅助措施上都缺乏一定的科学性,不能按照严谨的程序和科学的布置进行编排,都起不到真正的资金控制效果. 2.3 货币资金的内部控制制度不完善 货币资金内部控制的每个环节，岗位如果没有互相牵制，互相制约，某一环节或岗位出现错弊，都会导致控制失效。虽然公司有货币资金