财务仓库管理制度财务仓库管理制度.docVIP

财务报销操作管理制度 ? 一、???????? ? 1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。 2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格，单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。 3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。 4、固定资产经财务报销后，财务部列入“固定资产”科目。 ? 二、???????? ? 1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后，报财务部作出次月定额用款计划。 2、凡购入材料物品，必须填写出入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销。 3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）。 4、仓库保管员兼收材料会计，每月与财务核对帐目，发现总是及时找原因更正。 5、年终部门应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。 6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，年终备用金全部交财务部，第二年再借。 7、采购售货员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。 8、各项预付款先填借款单，经酒店主管领导批准，按合同要求付款。 9、低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片。 ? 三、???????? ? 1、一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部分须经酒店主管领导批准方可报销。 2、已经取得原始发票的，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销（已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字）。 3、未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。 ? ? ?? 财务管理制度 固定资产财务管理制度 1、固定资产由使用部门管理，要建立卡片、分类、编号。财务部建立固定资产明细分类帐、折旧帐。 2、每年对固定资产进行一次实地盘点，做到帐、卡、物三点相符，对盘盈盘亏的固定资产查明原因，写出书报告。 3、固定资产盘亏报废审批权限，由酒店主管领导审批，金额数量较大的设备盘亏报废需报董事会及酒店管理公司财务部审批。 4、报废固定资产应作技术鉴定，符合报废条件者，由使用部门提出报告，会同财务部审核后，由酒店主管领导审批（或酒店管理公司财务部）方可报废。 5、需新增加固定资产事先由各部门提出设备购置计划，报财务部提出意见后，由酒店主管领导批准，方可购置。 ? ? 存货管理制度 第一条 第二条 第三条 第四条 （1）? ? （2）? ? （3）? ? （4）? ? （5）? ? （6）? ? （7）? ? 第五条 （1）? ? 1次。年终进行全面彻底的盘点。 （2）? ? （3）? ? （4）? ? 第六条 （1）? ? （2）? ? （3）? ? （4）? ? （5）? ? （6）? ? （7）? ? （8）? ? （9）? ? 第七条 （1）? ? （2）? ? （3）? ? （4）? ? （5）? ? （6）? ? ? ? ?? 低值易耗品的管理： ? （1）? ? ①? ? 床上用品。主要有羊毛毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。 ②? ? 布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套等。 ③? ? 器皿餐具。主要有金属类、下班类、陶瓷类、厨房用具等。 ④? ? 工具类：主要有度、量、衡具、公用工具、个人工具、计算工具等。 （2）? ? （3）? ? （4）? ? （5）? ? 20%—50%赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。 （6）? ? （7）? ? ? ? ? ? ? ? 商品、原材料盘查管理制度 ? 一、?? ? 二、?????? ? （1） （2） 三、?? ? 用”或“待处理收入”科目处理。 ? ? ? ? 发票、收据管理规定 ? 1、发票包括各种普通发票、增值税专用发票，资金往来发票、专用收据、内部收据。 2、集团公司及成员企业对财务部门为发票的管理部门。 （1）、集团公司财务对成员企业进行指导与检查监督。 （2）、各企业财务部门须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。 3、企业根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提了申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管乘积机关审拟，选择税务机关指定的企业印制。 4、发票的领购 （1）、企业财务部门视经营情况向税务机关提了领