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基于发包方参和软件服务外包委托—代理关系研究 　　摘要：针对不对称信息下软件服务外包中的道德风险问题，建立发包方参与的委托代理模型，求解发包方参与水平、报酬激励系数和承包方努力水平最优解，进一步剖析发包方参与成本系数、承包方能力系数、努力成本系数、风险规避程度、外生随机变量影响系数和不确定性对这三个变量的影响，同时考察了三者之间的逻辑关系，设计与发包方参与相匹配的报酬激励机制，为发包方在软件服务外包中的参与决策和激励机制设计提供理论支持。 关键词：软件服务外包；委托-代理关系；道德风险；发包方参与；激励机制 中图分类号：F2707文献标识码：A文章编号：1001-8409（2013）06-0135-05 引言 随着竞争全球化、经济一体化和服务贸易自由化的深入发展，服务外包逐渐取代自主生产成为现代服务贸易经营模式的重要形式。其中，以IT为核心的软件服务外包尤为明显。 近年来，我国软件服务外包产业快速发展，2010年主营业务收入达到2750亿元，同比增长352%。其中，以软件为主的信息技术外包（Information Technology Outsourcing，ITO）和基于信息技术的业务流程外包（Business Process Outsourcing， BPO）分别达到1550亿元和1200亿元，同比增长分别为316%和401%；从业人员超过73万人，同比增长327%[1]。尽管软件服务外包发展迅猛，但是许多实施服务外包战略的企业发现，外包业务的成本节约和实施效果与预期差距甚远[2]。其重要原因之一在于软件服务外包项目管理水平低下，导致项目进度滞后，成本增加和服务质量不满意等问题。 从本质上看，软件服务外包是一种委托-代理关系。委托-代理理论试图模型化如下一类问题：委托人想让代理人按照前者的利益选择行动，但委托人不能直接观测到代理人行动的完全信息，存在监督困难，委托人的关键问题是如何根据这些观测得来的信息奖惩代理人，以激励其选择对委托人最有利的行动[3]。根据软件服务外包业务的特点，软件服务发包方是处于信息劣势的委托人，承包方是具有信息优势的代理人。由于软件商品的无形特征，软件服务具有较强的专业性和技术性，发包企业尤其是非软件企业通常以合同或合作协议的方式将项目外包给承包方后，只关注最终交付物，很少关注执行活动过程，由承包方自行控制项目进度、质量、过程和资源，使软件服务外包处于一种相对封闭的执行环境中，甚至处于“零度监控”状态。这种 “零度监控”现象普遍存在于软件服务外包管理活动中。作为委托人的发包方和作为代理人的承包方之间存在严重的信息不对称，根据信息经济学观点，交易后的信息不对称易导致道德风险（Moral hazard）问题，即从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动[4]。由信息不对称所导致的道德风险问题在软件服务外包活动中十分突出[5]。 已有文献对软件服务外包行业的委托代理关系进行了深入研究[6～14]。Aubert等和孟国保等以交易成本理论和委托代理理论为基础研究了IT外包的风险因素[6，7]；DiRomualdo等[8]和Choudhury等[9]强调了在IT外包契约中监控机制与激励机制的重要性；李蕊等人通过建立软件业务外包的四阶段动态博弈模型，分析发包方和承包方在各阶段的选择决策条件[10]。已有研究大多忽视了IT外包业务中发包方的参与对于降低服务成本、提高外包服务项目成功率的重要作用，从而对发包方参与缺乏关注。事实上，研究表明[11～14]：服务生产中发包方参与对于承包方的价值创造具有重要的辅助作用，能够降低承包方服务成本，提高承包方服务效率。国外学者Kelly等、Hsieh等和国内学者宋寒、但斌等人虽然对服务外包中的客户参与机制进行了研究[11～14]，但是对发包方的参与程度及其参与影响的研究不足。 本文认为，要解决这一委托代理关系中的道德风险问题，一方面要减轻委托人（发包人）和代理人（承包人）的信息不对称程度，委托人应参与到代理人的活动过程中；另一方面发包方参与下的合理收益共享激励是重要有效手段。发包方的参与行为也同时会影响双方收益共享机制以及承包方的工作努力程度。鉴于此，本文将基于传统的服务外包委托-代理模型，在信息不对称条件下，引入发包方参与，构建发包方参与的委托代理模型，研究发包方最优参与水平和最优激励合同，分析发包方参与行为与报酬激励机制之间的逻辑关系，为发包方在软件服务外包中的参与决策和激励机制设计提供理论支持。 1问题的描述与假设 某项软件服务业务由发包企业外包给承包企业，在项目执行过程中，发包方需要参与到以承包方为主要执行者的业务活动中。发包方的参与行为通常表现为几个方面：一是人员参与。发包方指派相关领导