会计电算化 采购管理系统.ppt

实验十一采购管理系统 主讲人：陈立新 本月暂估入库业务总结 所涉及的子系统：库存、存货 填制的原始单据：采购入库单 借：原材料或库存商品 贷：应付账款 日常业务处理 ———月初回冲 填制并审核采购入库单 隔月填制采购发票 采购结算 输入暂估单价 入库单进行记账并生成凭证 暂估处理并生成凭证 审核发票并生成凭证 当月 月初回冲是指月初时系统自动生成与暂估入库单完全相同的红字回冲单，暂估处理后，系统自动根据发票生成蓝字回冲单。 日常业务处理 ———月初回冲 月初回冲业务总结 所涉及的子系统：采购、存货、应付款系统。 填制的原始单据：采购发票 付款单 借：在途物资 应交税费 贷：应付账款 借：原材料 贷：在途物资 系统自动生成的原始单据：红字回冲单、蓝字回冲单 借：原材料 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 为什么在采购管理系统中采用手工结算进行采购结算时，看不到采购入库单？ （注：上月暂估入库业务） 答：看不到采购入库单是由于选择结算范围时，没有修改结算日期。 注意 * LOGO 实验目的 熟悉采购管理系统的主要内容和操作流程 掌握日常采购业务和的操作方法 1 2 实验内容 采购入库业务 采购退货业务 月末结账 ———采购入库业务 单货同到 货到票未到 票到货未到 在途业务 暂估业务 日常业务处理 1.请购 采购请购是采购业务的起点，可以根据审核后的采购请购单生成采购订单。 业务处理：在采购管理系统中填制并审核请购单。采购系统:[请购]-[请购单] 实验资料 2008年6月2日，业务员杨磊向上级主管提出请购要求，请购鼠标200只，单价40元，供应商为万邦公司，业务员据此填制请购单，需求日期为2008-06-05。 业务类型： 请购业务 2.订货 订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确认要货需求。 业务处理：在采购管理系统中填制并审核采购订单。采购系统:[采购订货]-[采购订单] 实验资料 2008年6月3日，上级主管同意向万邦公司订购鼠标200只，单价40元，要求到货日期2008年6月5日。 业务类型： 订货业务 3.到货处理 采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息。 业务处理：在采购管理系统中填制到货单，采购系统:[采购到货]-[到货单] 实验资料 2008年6月5日，收到所订购的鼠标200只，填制到货单。 业务类型： 到货业务 采购业务(单货同到)的处理流程 填制并审核采购入库单 填制采购发票 采购结算 将入库单进行记账 生成入库凭证 审核采购发票 生成采购凭证 1 2 3 4 5 6 物流 资金流 实验资料 2008年6月5日，将所收到的货物验收入原材料仓库，同时收到该笔货物的专用发票一张，票号6123，采购部将发票交给财务部，财务部确认此业务所涉及的应付账款和采购成本; 财务部开出转账支票一张，支票号Z01，结清货款。 业务类型： 单货同到 ———采购入库业务——单货同到业务 日常业务处理 1、入库处理（必选） 采购入库是指将供应商提供的物料检验（或免检） 确认合格后，放入指定仓库的业务。 业务处理：在库存管理系统中填制并审核采购入库单 库存系统:[入库业务]-[采购入库单] ———采购入库业务——单货同到业务 日常业务处理 2、采购发票 采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据 采购发票确认采购成本，并据此登记应付账款。 业务处理：在采购管理系统中填制采购发票。 采购系统:[采购发票]-[专用采购发票] ———采购入库业务——单货同到业务 日常业务处理 3、采购结算 采购结算是针对采购入库单，根据发票确认其采购成 本。采购结算是生成采购结算单，它是记载采购入库单 与采购发票对应关系的结算对照表。 业务处理：在采购管理系统中执行采购结算。 采购系统:[采购结算]-[自动结算] （[手工结算]） （自动结算：采购入库单与采购发票：供货单位相同、 存货相同、数量相同） 采购结算后，采购入库单和采购发票显示“已 结算”字样，不能修改和删除，必须先取消采购结 算。取消采购结算在“采购结算单列表”窗口完成。 注意 ———采购入库业务——单货同到业务 日常业务处理