偿付能力压力测试-中国保监会.pdf

保险公司偿付能力监管规则第X 号： 偿付能力压力测试 （征求意见稿第二稿） 2014 年11 月4 日 1 目录 第一章 总则 3 第二章 基本情景测试 3 第三章 压力情景测试 5 第四章 监督管理 6 第五章 附则 7 2 第一章 总则 第一条 为规范保险公司偿付能力压力测试，制定本规则。 第二条 本规则所称保险公司是指，经中国保险监督管理委员 会（以下简称中国保监会）批准，依法设立的保险公司和外国保 险公司分公司。 第三条 本规则所称偿付能力压力测试，是指保险公司在基本 情景和各种压力情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测 和评价，旨在识别导致偿付能力不足的主要风险因素，及时采取 相应的管理和监管措施，预防偿付能力充足率不达标情况的发生。 基本情景是指保险公司未来最有可能发生的情景。 压力情景是指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产 生重大不利影响的情景。 第四条 压力测试对象应涵盖保险公司全部业务，包括截至报 告年度末的有效业务和测试区间内的新业务。 第五条 压力测试频率为每年一次，测试区间以年度为单位。 第二章 基本情景测试 第六条 保险公司应确定基本情景下的假设，预测测试区间内 的实际资本、最低资本和偿付能力充足率。 第七条 基本情景下，财产保险公司应预测报告年度后未来两 个会计年度末的偿付能力状况；人身保险公司 （含健康险公司和 3 养老险公司）应预测报告年度后未来三个会计年度末的偿付能力 状况。 第八条 保险公司应根据《保险公司偿付能力监管规则第X 号： 实际资本》的规定计算预测区间的实际资本。具体预测方法财产 保险公司参见附件一，人身保险公司参见附件二。 第九条 保险公司应根据《保险公司偿付能力监管规则第X 号： 最低资本》的规定计算预测区间的保险风险、市场风险和信用风 险的最低资本。具体预测方法财产保险公司参见附件一，人身保 险公司参见附件二。 控制风险的最低资本和附加资本，采用保险公司最近一期的 风险因子进行评估。 第十条 基本情景下的预测假设应根据历史经验及对未来趋 势的判断，并与公司经营管理规划保持一致。 新业务假设应与经董事会或公司管理层批准的公司业务规划 保持一致。 费用假设应与公司业务规划批准的财务预算保持一致。 再保险假设应符合公司再保险管理措施。 投资策略假设应与经董事会或公司管理层批准的公司资产战 略配臵规划保持一致。 保单分红策略和万能利率结算策略相关假设应符合保险公司 实际分红业务、万能业务管理措施。 第十一条 基本情景下的预测应当反映经中国保监会已批准 的增资、次级债和次级可转债发行计划等资本补充行为，不应当 4 考虑测试区间内的其他资本补充行为所引起的资本变化。 第十二条 保险公司应当按照本规则附件一和附件二规定的 程序预测基本情景下的偿付能力状况。 第三章 压力情景测试 第十三条 保险公司压力测试分为必测情景测试，自测情景测 试和反向压力测试三类。 第十四条 保险公司应根据必测压力情景和自测压力情景预 测测试区间内的实际资本、最低资本和偿付能力充足率。 第十五条 中国保监会根据行业情况确定统一的必测压力情 景，并可根据市场变化和行业发展情况进行调整。 第十六条 保险公司应根据自身风险状况确定至少一种自测 压力情景。 自测压力情景的设臵应选择至少两个重大风险因素。 第十七条 保险公司应在压力情景下，测试报告年度后未来一 个会计年度末的偿付能力状况。 第十八条 基本情景