模块二 票据结算业务.ppt

模块二 票据结算业务 项目1 票据结算概述 项目1 票据结算概述 大纲要求： 票据结算的概念和票据的功能 票据行为的主要内容和票据关系的当事人 重点 掌握票据的主要种类 项目1 票据结算概述 票据和票据结算的概念 票据是指由出票人无条件约定自己或委托第三人支付一定的金额，并可流通转让的有价证券，一般包括汇票、本票和支票 票据结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据结算方式进行货币给付及其资金清算的行为 银行票据结算业务是商业银行的一种传统的中间业务 项目1 票据结算概述 票据的功能 1.结算功能 2.信用功能 3.流通功能 项目1 票据结算概述 票据行为 能够产生票据权利与义务的法律行为，称为票据行为。票据行为包括如下主要内容： 出票：指出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为 背书：指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为 承兑：指票据的付款人在票据上记载一定的事项，以承诺在票据到期日向持票人支付票据金额的票据行为 项目1 票据结算概述 4. 保证：指票据债务人以外的第三人通过在票据上记载一定的事项，为特定的票据债务人履行票据债务提供担保，对票据的债务承担保证责任的票据行为。 项目1 票据结算概述 票据关系的当事人 基本当事人：指在票据发行时就已存在的当事人 出票人 付款人 收款人 非基本当事人：指在票据发出后通过各种票据行为而加入票据关系中成为票据当事人的人，如背书人、保证人等 项目1 票据结算概述 票据的主要种类 票据： 汇票：银行汇票和商业汇票（银行承兑汇票以及商业承兑汇票） 本票：银行本票（定额银行本票以及不定额银行本票） 支票：现金支票、转账支票、普通支票 项目二 支票结算业务 大纲要求 支票的概念 难点 支票的种类 银行支付结算和票据管理法律法规中对支票结算业务的具体规定 重点 支票结算的业务流程 项目2 支票结算业务 支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 二、支票的种类 现金支票 转账支票 普通支票 项目2 支票结算业务 支票结算的特点 1. 适用于同城结算 支票结算适用于单位与单位、个人与个人、单位与个人之间在同一票据交换区的各种款项的结算 手续简便 具有使用灵活、结算及时和可以转让等特点 项目2 支票结算业务 支票结算的相关规定 提示付款期限 支票的提示付款期限自出票日起10日。 记载内容和填写要求 ：1）记载内容：①表面“支票”的字样②无条件支付的委托③确定的金额④付款人的名称⑤出票日期⑥出票人签章 2）填写要求：签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写 禁止出票人签发空头支票 签章和密码 项目2 支票结算业务 支票结算的业务流程 支票结算的基本当事人 ：1）出票人 2）付款人 3）收款人 支票结算的业务流程 企业采用支票结算方式的，其基本业务活动包括： 1）出票 2）送交支票 3）交换支票并清算资金 4）收妥入账 项目3 银行本票结算业务 大纲要求： 银行本票的概念、银行本票的特点 难点： 银行本票结算的相关规定 重点： 银行本票结算的业务流程 项目3 银行本票结算业务 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 二、银行本票结算的特点 适用于同城结算 信誉度高，支付能力强 三、银行本票结算的相关规定 1.提示付款期限 银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。 2.记载内容 包括：①表面“银行本票”的字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④付款人的名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。 3.申请使用银行本票 申请人使用银行本票，应向银行填写“银行本票申请书”，填明收款人名称、申请人名称、支付金额和申请日期等事项并签章。 4.银行本票的退款 四、银行本票结算的业务流程 1.银行本票结算的基本当事人 银行本票结算方式涉及出票人（同时也是付款人）和收款人等基本当事人。 2.银行本票结算的业务流程 1）申请签发 2）出票 3）申请人将银行本票支付收款人 4）提示付款 5）代理付款入账 6）银行间资金清算