课程标准(税收基础).docVIP

国家中等职业教育改革发展示范学校建设 四川省绵阳财经学校 会计专业 课程标准 课程名称 税收基础 课程类型 专业基础课程 授课对象 会计专业会计、出纳岗位 授课学时 72 XX年XX月XX日 1 课程性质 本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业资格证考试的一个重要基础，也为今后的工作做一个良好的铺垫。 2 课程设计思路 1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业资格证考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识内容。 2.各章节所呈现的知识内容应相互区别理解，也可从会计知识方面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程之间相互衔接，体现该课程的多元化。 3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的方式强化理解。 4.本课程总学时72学时，建议理论讲授57学时，实训11学时，复习测试2学时，机动2学时。 3 课程目标 3.1 总体目标 通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税方法和税收征管。理论联系实际，提高学生理解、运用。为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。 3.2 知识目标 1. 税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类； 2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理； 3. 所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理； 4. 税务代理、税收法律责任及诉讼。 3.3 能力目标 1.学生根据学习的内容，自己分析计算各税种； 2.对于教材上未涉及但考试大纲存在的内容要认真掌握； 3.学会归纳总结税收征管的内容。 3.4素质目标 1.树立遵纪守法的道德观念，严格遵守税法的规定，在今后的工作中有良好的职业； 2.具有踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识； 3.具有良好的沟通协调能力和团队合作精神； 4.具有较强的社会适应能力和心理承受能力； 5.具有不断学习新知识、接受新事物的进取精神。 4 本课程与前续课程的关系 在学习本课程之前，学生学习了《会计基础》知识，可以为学生更好的理解会计理论知识，同时学习本课程也是学好后续《纳税实务》的基础。 5 课程内容与要求 第一章 税收概述 知识目标 了解《税收基础》的课程结构，掌握税收的概念和税收的特征。 能力目标 根据从业考试大纲，掌握关于税收的概念、特征及作用相关考点。 教学方法 教授法、举例法，提问的方式 总学时 4 理论讲授学时 4 实训学时 教学内容 学时安排 知识点 重点 难点 税收的概念和本质 2 税收的概念 税收的特征 √ 税收的职能 1 税收的职能 社会主义市场经济条件下税收的作用 1 税收的作用 活动设计 以百姓生活的基础设施等例子，引入财政收入，从而导出税收。 第二章 税收制度 知识目标 掌握税制的构成要素及分类 能力目标 重点掌握税制要素、能将每个税种进行分类 教学方法 讲授法、图示法，举例法 总学时 6 理论讲授学时 6 实训学时 教学内容 学时安排 知识点 重点 难点 税收制度与税法 2 税收制度 税收与税法的区别与联系 税制的构成要素 2 税制的构成要素 √ 税收的分类 2 税收的分类 √ 活动设计 本章内容是后续学习的基础，会以举例和提问的方式让学生熟练掌握。 第三章 流转税制 增值税 知识目标 增值税征收范围、纳税人、税率、计算及增值税的征收管理 能力目标 理解三种流转税的含义，掌握计算方法 教学方法 讲授法，实训法 总学时 14 理论讲授学时 10 实训学时 4 教学内容 学时安排 知识点 重点 难点 增值税的征收范围、纳税人、税率 4 征收范围、补充从业大纲视同销售 √ 纳税人 税率 √ 增值税计算 4 一般纳税人应纳税额计算 √ √ 小规模纳税人应纳税额计算 √ 增值税减免税及出口退税、增值税征收管理 2 了解减免税、退税 熟练掌握增值税征收管理 活动设计 重点讲授增值税的征收范围、营改增