华容股份有限公司资金贷与他人作业程序1目的及法令依据本公司配合.PDFVIP

華容股份有限公司 資金貸與他人作業程序 1.目的及法令依據 本公司配合經營實際需要，需將資金貸與其他公司(以下簡稱借款人)，均需依 照本作業程序辦理。 本程序係依金融監督管理委員會頒佈之「公開發行公司資金貸與及背書保證處 理準則」訂定，本程序如有未盡事宜，另依相關法令之規定辦理。 2.資金貸與之對象及評估標準 2-1.公司間或與行號間業務往來者。 2-2.公司間或與行號間有短期融通資金必要者。融資金額不得超過本公司淨 值之百分之四十。 前項所稱短期，係指一年。但公司 之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 第一項第二款所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與， 不受第一項第二款之限制。 2-3.本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者，應依第三條 規定辦理。 2-4.本公司與他公司或行號間，有短期融通資金之必要而從事資金貸與者， 以下列情形為限： a.本公司直接或間接持股達百分之五十以上之公司因業務需要而有短期 融通資金之必要者。 b.他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 c.其他經本公司董事會同意資金貸與者。 3.資金貸與總額及個別對象之限額 本公司、子公司資金貸與他人之限額可分為下列兩種情形。 3-1.資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近 一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金 額孰高者。 3-2.資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者，該貸與總金額以不超過 本公司淨值百分之四十為限；個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之 二十為限。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與之 總金額及個別貸與金額，不受第一項第二款之限制，惟以不超過本公司最近 期經會計師查核簽證或核閱財務報表浄值百分之百為限。 4.資金貸與期限及計息方式 4-1.每次資金貸與期限自放款日起，以不超過一年或一營業週期 (以較長者 為準)為原則，惟經董事會決議通過者，得延期一次(一年)。 4-2.貸放資金之利息計算，除持股100%之子公司不設算利息外，其餘均採按 日計息，以每日放款餘額之和(即總積數)先乘其年利率，再除以365為 利息金額。年利率不得低於本公司平均之銀行短期借款利率為原則。 4-3.放款利息之計收除有特別規定者外，以每月繳息一次為原則，於約定繳 息日前一週通知借款人按時繳息。 5.辦理及審查程序 5-1.申請程序 借款人向本公司申請貸款，應出具申請書或函，詳述借款金額、期限、 用途及提供擔保情形，並應提供基本資料及財務資料予本公司以便辦理 徵信工作。 5-2.徵信及風險評估 a.財務單位應針對前項取得之資料，就資金貸與之必要性及合理性、貸 與對象之徵信及風險評估、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權 益之影響及應否取得擔保品及擔保品之評估價值等詳細審查。 b.本公司資金貸與他人前，應審慎評估是否符合證券主管機關所訂「公 開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」及本作業程序之規定，併 同第五條第二項之審查結果提董事會決議後辦理，不得授權其他人決 定。 本公司與其母公司或子公司間，或子公司間之資金貸與，應依前項規定 提董事會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額 度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度，除符合資金貸與總額及個別對象之限額中之第二項 （即本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資 金貸與不受第一項第二款之限制。）規定者外，本公司或子公司對單一 企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值