行政事业单位内控-理工学校陈聚民+（一）.pptVIP

相应控制措施： 1、建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。 2、根据批复的预算安排各项收支，确保预算 严格有效执行。 3、加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。 4、加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。 关注点二：收支管理情况。 1、收入是否实现归口管理，是否按照规 定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印 章和票据等； 2、发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、 合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。 相应控制措施 （一）关于收入的相应控制措施： 1、建立健全收入内部管理制度。应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、 会计核算等不相容岗位相互分离。 2、各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。 （1）业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关 材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时 入账。 （2）财会部门应当定期检查