扣缴个人所得税报告表用户操作指引.docVIP

金税三期工程 《扣缴个人所得税报告表》 用户操作指南 V1.0 目 录 第1章 概述 1 1.1 主要内容 1 1.2 预期读者 1 第2章 系统简介 2 2.1 系统术语与约定 2 第3章 扣缴个人所得税报告表用户操作指南 3 3.1 功能描述 3 3.2 操作人员 3 3.3 表格说明 3 3.4 操作说明 4 概述 主要内容 本文档为扣缴个人所得税报告表用户操作指南 网上办税服务厅身份验证用户。 系统简介 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。 扣缴个人所得税报告表用户操作指南 功能描述 本功能由纳税人在本地进行扣缴个人所得税报告表填写，并根据系统要求进行扣缴个人所得税申报。 操作人员 扣缴义务人（网上办税服务厅身份验证用户）。 表格说明 扣缴个人所得税报告表由如下表格组成 序号 表格名称 说明 1 扣缴个人所得税汇总报告表 按照所得项目和税率汇总扣缴明细的合计。 2 合计页 汇总扣缴明细的各项税额合计。 3 扣缴明细表_（1-N） 扣缴个人所得税各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。 4 基础信息表_(1-N) 填写纳税人基础信息，扣缴明细表和基础信息表一一对应，每页可填写最多65527条记录。 5 扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员） 扣缴个人所得税（外籍人员）各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。 6 扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇) 扣缴个人所得税(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。 操作说明 扣缴义务人点击扣缴个人所得税图标。 图3- 1 图3- 2 扣缴义务人可将国内纳税人基础信息填写入“扣缴明细表_1”和“基础信息表_1”中，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。注：“基础信息表_1”中姓名中不可带空格或其他非法字符。 “扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”页所对应的自然人基础信息对应填写在“基础信息表_2”页；其对应的扣缴明细也会自动带入到“扣缴明细表_2”页。，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。 “扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”页所对应的自然人基础信息对应填写在“基础信息表_3”页；其对应的扣缴明细也会自动带入到“扣缴明细表_3”页。，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。 纳税人填写完各表内容，点击Excel[保存]按钮保存扣缴个人所得税报告表，扣缴明细表_（1-N）扣缴个人所得税报告表（扣缴明细表_（1-N）） *扣缴义务人识别号： *扣缴义务人名称： *税款所属期： 至 *填表日期： 经办人： 序 号 *纳税人姓名 *证照类型 *证照号码 *所得项目 *所得期间起 *所得期间止 *收入额 免税所得 税前扣除项目 减除费用 准予扣除的捐赠额 *应纳税所得额 *税率 * 速算扣除数 * 应纳税额 减免税额 * 应扣缴税额 已纳（扣缴）税额 *应补退税额 备注 基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金 财产原值 允许扣除的税费 其他 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 合计 - - - - - - - - - 　 　 　 　  本表各栏填写如下： （一）表头项目 税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。 扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。 扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。 经办人：填写经办人名称 （二）表内各栏 第2栏“纳税人姓名”：填写纳税人姓名。 第3栏 “证照类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。 在中国境内无