浙江犇宝实业投资有限公司股权项目.PDF

烟台新潮实业股份有限公司拟购买 浙江犇宝实业投资有限公司股权项目 资 产 评 估 说 明 中联评报字[2015]第512 号 中联资产评估集团有限公司 二〇一五年五月二十八日 烟台新潮实业股份有限公司拟购买浙江犇宝实业投资有限公司股权项目 ·资产评估说明 目 录 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 1 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 2 第三部分 资产核实与尽职调查情况说明 3 一、评估对象与评估范围说明 3 二、资产核实与尽职调查情况说明 3 三、资产核实与尽职调查结论 6 第四部分 评估技术思路 9 一、评估方法的选择 9 二、评估基本假设 9 三、收益法简介 12 四、市场法简介 15 第五部分 宏观形势及石油行业经营情况分析 17 一、宏观环境分析 17 二、石油行业发展状况分析 27 第六部分 评估技术说明 38 一、收益法评估技术说明 38 二、市场法评估技术说明 53 第七部分 评估结论 60 企业关于进行资产评估有关事项的说明 烟台新潮实业股份有限公司拟购买浙江犇宝实业投资有限公司股权项目 ·资产评估说明 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 本评估说明该部分内容由委托方和被评估单位共同撰写，并由委托 方单位负责人和被评估单位负责人签字，加盖相应单位公章并签署日期。 详细内容请见《企业关于进行资产评估有关事项的说明》。 中联资产评估集团有限公司 第2 页 烟台新潮实业股份有限公司拟购买浙江犇宝实业投资有限公司股权项目 ·资产评估说明 第三部分 资产核实与尽职调查情况说明 一、 评估对象与评估范围说明 评估对象是浙江犇宝实业投资有限公司的股东全部权益。评估范围 为浙江犇宝实业投资有限公司在基准日经审计的模拟合并报表范围内 的全部资产及相关负债，账面资产总额224,240.21 万元、负债10,738.98 万元、股东权益合计213,501.23 万元。具体包括流动资产9,576.18 万元， 非流动资产 214,664.03 万元；流动负债 6,573.97 万元，非流动负债 4,165.02 万元。 上述资产与负债数据摘自经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计的模拟合并资产负债表、利润表，评估是在企业经过审计后的基础 上进行的。 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围 一致。 二、资产核实与尽职调查情况说明 （一）资产核实与尽职调查的内容 根据本次评估的特点，评估机构确定了资产核实的主要内容是被评 估企业资产及负债的存在与真实性，具体以被评估企业提供的基准日经 审计的资产负债表为准，经核实无误，确认资产及负债的存在。为确保 资产核实的准确性，评估机构制定了详细的尽职调查计划和清单，确定 的尽职调查内容主要是： 中联资产评估集团有限公司 第3 页 烟台新潮实业股份有限公司拟购买浙江犇宝实业投资有限公司股权项目 ·资产评估说明 1、本次评估的经济行为背景情况，主要为委托方和被评估企业对 本次评估事项的说明； 2 、标的资产存续经营的相关法律情况，主要为标的资产的有关章 程、投资出资协议、合同情况等； 3、标的资产所拥有开采权益的油气田区块储量信息； 4 、标的资产的生产能力及技术装备情况； 5、标的资产在产井生产及所拥有权益情况； 6、标的资产未来期的勘探开发计划； 7、标的资产所在国家税收政策，执行的税率税费及纳税情况； 8、标的资产执行的会计制度以及固定资产折旧方法、存货成本入 账和存货发出核算方法等； 9、标的资产最近几年的债券、借款情况以及债务成本情况； 10、标的资产的应收应付账款情况； 11、最