KINGCONN-固定资产管理办法.docVIP

20目的: 本公司为固定财产之有效管理，建立健全制度，特订定本办法。 范围: 公司所有固定资产均按本办法实施管理。 作业内容: 2.1第一章 通则 2.1.1　第一条　本办法所称「固定资产」系指经由资本支出、受赠、交换或其它来源所取得所有权或使用权之土地、土地改良物、房屋及建筑、机器设备、运输设备、办公设备、租赁资产、租赁改良、出租资产、未完工程与预付设备款、其它设备等。 2.1.2　第二条　本办法所称之固定资产包括列帐与列管者。 列帐财产：指单件物品购置或修缮含税金额（RMB）在贰千元（含）以上且使用年限在二年以上之设备。 列管财产：指购置含税金额（RMB）叁佰元（含）以上未达贰 千元。 2.1.3　第三条　本公司之固定资产应依「固定资产编码原则」（附件一）之规定办理。 2.1.4　第四条　固定资产之增减、异动等，总务单位应有完整记载，每年按资产编号顺序印制「财产目录」，据以与实物核对。 2.1.5　第五条　各单位之财产，应由总务及使用单位随时盘查，至少每一会计年度，实施盘点一次，如有盘盈或盘亏之财产，应查明原因，并做成盘点记录。 2.1.6　第六条　固定资产之保养请参照QP-M602《基础设施和工作环境管理程序》 2.2第二章　固定资产之取得 第一节　固定资产请购处理程序 第七条　请购部门于申请购买固定资产时（电脑除外），电脑统一由MIS负责请购，应建立连续编号之「固定资产请购单」（附件二）。固定资产含税金额超过（RMB）二万伍仟元（含）以上，应另检附评估报告（附件十四）。 2.2.2　第八条　请购单依『核决权限表』送交权责主管签核。 2.2.3　第九条　采购接到经核准之请购单，应加以审核其购买之必要性，可由公司调拨者，则填具「固定资产转移单」（附件九），否则另外购置。 第二节　固定资产采购程序 2.2.4　第十条　采购单位进行采购程序时，应向供货商询价，总价款超过含税金额贰拾伍万元（含）以上者，应取得三家厂商之报价，进行比价，以报价低且质量佳之厂商为采购对象。 2.2.5　第十一条　采购标的若系独家代理、市场上无替代品，或对象为公司合作已久之原厂或项目核准之厂商，或采购总价款未达贰拾伍万元，不需经过比价程序，惟仍须进行议价。 2.2.6　第十二条　采购单位应将议比价数据建立连续编号之「固定资产采购单」（附件三），依核决权限核准后办理采购。 2.2.7　第十三条　购买模具、机器设备、不动产、含税金额超过贰拾伍万 元（含）以上之固定资产，应与供应厂商订立购买合约，模具若委托保管应另立模具保管条，皆为一式三份，采购及总务单位与供货商分别留存一份。 　　第三节　固定资产验收处理程序 2.2.8　第十四条　采购单位应与供应厂商联系送货时间及地点，固定资产送达时，应会同请购部门点收数量、检查质量及规格是否与「固定资产采购单」相符。 2.2.9　第十五条　验收合格后，由总务单位凭采购单位出示的送货单建立「固定资产进货单」（附件四），一式二联的。交付给请购单位签字确认，总务单位及请购单位各负责保留一联。 2.2.10　第十六条　固定资产编号方式如下： 采购单位收到供应商开设的发票后告知总务单位,由总务单位根据「固定资产进货单」后，按固定资产编码原则（附件一）编制资产编号并制作标签，黏贴于固定资产上。固定资产若是由多种部件组成者，应以组成完整之单位给予固定资产编号。 2.2.11　第十七条　总务单位人员应根据「固定资产进货单」，于验收完成后建立固定资产资料建立作业,随后打印出「固定资产取得单」一式两联,财务及总务各一联.（附件十）。 2.3第三章　固定资产之异动、帐务处理、保管 第一节　公司各单位间固定资产之异动 第十八条　公司各单位间需要调拨固定资产，应由总务单位协调固定资产之 调度，并征得双方部门主管同意后办理。 2.3.2　第十九条　由移出单位人员填具「固定资产移转单」（附件九），送交权责主管签核后，连同固定资产一并交由移入单位签收。 2.3.3　第二十条　移入单位人员签收「固定资产移转单」及移入固定资产，将「固定资产移转单」送交权责主管签核。 第二节　固定资产之外送、收回 2.3.4第二十一条　固定资产之外送、收回及内部借用须经权责主管核准。 2.3.5第二十二条　固定资产外送、外借如资产损坏送厂商维修或借出离厂时，由原使用单位与受托公司签名，外借由管理人员填「固定资产外送单」（附件六）。 2.3.6第二十三条　资产抵押予他人，应注意何时到期或解除抵押，依核决权限办理并适当保存记录。 2.3.7第二十四条　外送资产收回时，应由管理人员建立「固定资产收回单」（附件七）。 第三节　固定资产之重估 2.3.8第二十五条　固定资产之账面价值，由于时价长期剧烈涨