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关于借款和报销的具体规定 2011.09.09 中国科学院南海海洋研究所 资产财务处 借款业务的具体规定 报销业务的具体规定 借款报销业务审批权限的规定 借款业务的具体规定－借款类别 按照借款方式分为： 通过网上报销ARP系统填写的金额已知定额借款单 手工填写的定额借款单（适用于网上报销系统暂停使用的紧急借款和所内人员住院费借款） 借款业务的具体规定－ ARP借款类别 借款类别按照借款具体用途分为： 1、材料费借款 2、设备采购借款 3、会议费借款 4、差旅费借款（国内、国外差旅费及签证费） 5、办公费借款 6、外拨协作费借款 7、维修改造费借款 8、版面费借款 9、住院费借款 10、其他借款 借款业务的具体规定－ ARP借款单填写 借款单填写的具体规定： 1、借款事由请填写清楚明晰，应考虑冲销借款时的报销内容与借款类别相一致，事由可填写： “某人”借“相关用途”费 2、借款金额填写准确 3、借款类别选择与用途相匹配的种类 4、子课题号选择课题卡本上标注的10位ARP号，若无ARP号则选代码为“0000000000”、名称“*” 借款业务的具体规定－ ARP借款单填写 借款单填写的具体规定： 5、借款人（必须为ARP在编人员） 、审批人签名完整 6、支付方式选择正确（汇款、支票、现金等） 7、若支付方式为汇款的，收款人账户名（全称）、开户行名称、银行账号填写准确、完整，尽可能附上账户信息的核对资料（最好是电脑打印纸质件），以保证汇款的准确性。 8、借款单填写完整并保存成功后应点击“提交财务”待审 借款业务的具体规定－ 借款单填写 手工借款单填写的具体规定： 1、需填写《收支通用单》和《借款单》 2、日期用阿拉伯数字准确填写 3、借款内容摘要填写清楚明晰 4、借款金额大小写必须一致，大写书写参照如下： 壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，小写为“￥”后面加阿拉伯数字，不用写“元”字，如￥30,000.00 5、借款人（必须为所内在编人员并标明ARP编号）、审批人签名完整 6、付款方式勾选正确（付现金、银行支付等） 报销业务的具体规定－报销发票注意事项 (1)发票应合规合法，开具的抬头、时间、内容、金额、开票人填写齐全明细 (2)有注明“付款单位”的发票，其抬头均应开具单位全称 --“中国科学院南海海洋研究所” (3)发票中收款单位盖的发票专用章应清晰易辨 (4)发票只能报销发票联，且不得涂改、挖补。发现发票有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位发票专用章 (5)科研人员要学会辨别发票真伪，避免个人造成不必要的损失，因为假发票是不能报销的，发票真伪可登陆归属地的税务网站查询辨别，如“广东省地方税务局的查询网址” /portal/gd/I8M983C3EN4IWCVBBBE70PDDIHG1YLWU.htm 报销业务的具体规定－报销发票注意事项 (6)粘贴发票按不同费用分类、大小金额排序来贴单，贴好的单据与报销面单的大小一致 (7)每张发票背面需要课题负责人和经办人签字，金额超3万元及以上另须所领导签字审批 (8)本单位不可报销增值税专用发票 (9)国税100元以上、地税50元以上定额服务业发票停止报销 (10)《中国人民解放军通用收费票据》原则上不可报销 (11)税务机关代开的发票须附上双方的合作协议、收款方的身份证复印件及其收到现金的收条方可报销 报销业务的具体规定－报销注意事项 (12)同一单位同一天采购的物品、提供的服务所开具的发票若超过千元以上的均应转账汇款 (13)当年的发票最迟不超过下一年第一季度报销完毕 (14)每季度末15日报销保健费和托儿费发票 (15)每季度末18日报电话补贴费 (16)每月25日报销医疗费发票(一般每年的1-2月份，因财务部门要搞年终结算，可能要停报两个月）。 以上时间与法定节假日冲突时，报销时间顺延。 报销业务的具体规定－ARP网上报销单类别 按照报销具体用途分为： 1、差旅费报销单 2、普通报销单 3、固定资产报销单 报销业务的具体规定－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之一 只填报国内差旅费 课题负责人报销自己的旅费等（如机票的旅客姓名为课题负责人本人），报销单须经研究室负责人或职能部门负责人审批 报销单事由可填写“某人”报“**地点”开会/培训/项目调查等差旅费 单据张数与所附报销单据张数一致 同一次差旅填报一行单据行，同行几人出差可在“出差人”框内注明出差人名，不同次的差旅发票不能混合贴单 往返起止时间与报销凭据相符 报销业务的具体规定－差旅单注意事项 1、差旅费报销单之二 “交通费”包含城市间飞机票、