《财务科》工作流程图.doc

王村斜井财务科工资核定流程图 王村斜井财务科审查工资奖金流程图 王村斜井财务科费用报销工作流程图 王村斜井财务科借款工作流程图 王村斜井财务科材料会计工作流程图 王村斜井财务科固定资产核算流程图 否 按要求更正 审核原始凭证是否完整、合法、金额正确 对照总账在建工程余额 根据工程结算单 存在问题/退回 有问题 无问题 掌握材料的消耗情况 掌握材料的库存情况 当月25日—28日对材料账本进行签章 财务科长复核 向财务报表提供及时的信息 是 （Y） 否 根据核定的工资指标 否 审核 审核 报账票据 材料项目 材料金额 存在问题/退回 编制付款凭证 存在问题/退回 查看材料采购项目 有 无 否 是 编制记帐凭证 财务科长复核 审核审批手续 是否完备 有无前期借款 催办还款 退回经办人完善 审核借款金额 查看借款事由 退回并完善 否 是 是 否 领导是否批复 编制记帐凭证 按要求更正 审核原始凭证是否完整、合法、金额正确 按规范粘贴和折叠报销单据 财务科长复核 有问题 无问题 装订归档 重新审查并处理 收回发放表 由领款人签名或盖章 会同出纳提现 进行发放 对清数额 银行代发 向领导及有关部门 汇报核定情况 审查工资奖金表 按照规定掌握工资及各类奖金的支付 审核有无问题 出纳组织工资发放 编制记账凭证 现金发放 无问题 未按规定执行 向领导/有关部门报告 分析工资指标的执行情况 有问题 是否违反政策 会同劳资部门 登记明细账及更新改造工程完成表 根据经济运行方案、各项费用使用情况,进行经费考核。 月底计算应交税费并向局报税 月初3号编制利润表、销售 报表、工程资金收支分析表 计算利润分配、应交 税金登记有关明细账 根据销货发票有关凭证 计算收入/成本/税金/利润及其它支出