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商业银行小企业贷款风险管理 　　【文章摘要】 随着市场经济的进一步发展，我国小企业的数量逐年增长，占企业总数的比重较大，已经成为推动经济发展的重要组成部分，但是由于小企业自身经营管理以及发展历史等条件的限制，我国小企业在融资方面面临着巨大的压力，在向商业银行贷款时表现得尤为突出，本文以商业银行为根本出发点，全面分析了商业银行向中小企业贷款所需承担的风险及原因，并就此提出了应对风险的有关策略。 【关键词】 商业银行；中小企业；贷款；风险 0 我们小企业信贷融资现状 近些年，随着市场经济不断发展，我国中小企业的经济贡献度不断的上升，但是银行给小企业贷款的金额却少之甚少，小企业融资难问题，融资渠道相对的单一，融资成本较高的问题都尚未得到实质性的解决。 1 商业银行对小企业贷款存在风险及原因分析 商业银行向企业提供贷款时，主要面临以下几种风险，如经营风险、信用风险、汇率风险、利率风险、国家风险、流动性风险等，同时产生风险的原因也是多方面的。本文就企业和银行为根本出发点，对造成风险的原因进行了全面分析。 1.1 从银行方面来看 （1）银行没有建立健全科学系统的信用评价体系。狭义的信用评价是第三方信用评价的中间机构对债权人的信用评价，主要包括债权人能否如期偿还债务，并就其违约的损失及风险进行简单的评价。信用评价体系的建立，能为银行是否向企业提供贷款提供借鉴。目前，我国商业银行已经建立了内部的信用风险评价体系，但是体系本身仍存在一定的问题和缺陷，有待于进一步改进。首先，商业银行对小企业和大型企业使用完全相同的评价体系，使结果不具备较强的指向性和差异性。而且，商业银行现有的评价体系主要侧重于定量指标的分析，对定性指标的评估缺乏足够的力度。行业发展趋势、技术手段更新以及国家政策调整等都应该成为银行分析风险的重要指标。另外，商业银行主要采用定量分析，所以对企业的债务偿还能力以及企业的现金流量缺乏科学有效的分析。其次，小企业一般都是非上市企业，很难保证其财务数据的真实性及可靠性，假如分析人员玩忽职守，不能严把财务关，企业的系统分析结果就失去了应有的功能，那么银行可能面临的风险也是不可估量的。[1] （2）需要进一步强化工作人员的专业素质及职业道德。基层工作人员在调查和分析企业的工作时，需要环环相扣，保证各环节的工作质量，其中也包括对上层管理人员的审核，所以要求基层员工具备较强的职业道德。另外，分析人员具备较强的专业素质，能进一步防范风险。目前，我国的商业银行中有许多资格较老的员工，他们经验丰富，但是专业素质却相对偏低，他们将分析模式固化，在一定程度上阻碍了其企业能力的提升，由此难以对企业的现状进行全面细致的分析。 1.2 从企业角度考虑 （1）小企业的生产规模相对较小，资金相对缺乏。我国的小企业一般为私营企业，一般采取小规模经营，而且多为家族企业。另外，小企业生产的产品科技含量一般较低，而且产品的趋同性趋势明显，对风险的预测和防范能力较弱，在激烈的市场竞争中难以保持战略优势，银行对其发展很难做出准确预测，所以贷款资金无法回收的风险极大。除此之外，小企业的生产规模小，多为作坊式作业，可供抵押的资产微乎其微，所以企业不愿贷款给小企业，以尽可能减少经济风险。 （2）小企业缺乏高素质的管理人员，财务制度滞后。小企业多数为家族企业，在企业管理方面一般任人唯亲。但是他们的文化素质不高，缺乏先进的管理理念，导致企业管理秩序的混乱。同时，在企业的机构设置上也不尽合理，公私不分的现象屡见不鲜，而且财务管理观念淡薄，没有发展的战略性眼光。小企业的财务人员一般局限于算账、记账和报账，对国家的相关政策缺乏了解，国家关于资金的合理使用、财务分析以及投资等一无所知，一定程度上加剧了企业的经营风险。 2 商业银行应对风险的防范措施 商业银行针对可能存在的风险，要积极探索，制定科学合理的防风险措施，不断提高银行的抗风险能力。 2.1 强化银行内部控制机制，对贷款环节严加控制，并提高风险意识 银行要强化抗风险能力，必须不断健全银行的内部控制体系。目前，经济市场瞬息万变，银行要与时俱进，不断适应形势的变化，进一步提高防范风险的意识，积极开展贷前调查、贷后管理和审查工作。 2.2 坚持实事求是，制定合乎实际的信用评价体系 银行除了建立常规的信用评价体系外，还要从小企业的实际情况出发，建立富有特色的信用评价体系。同时，银行的相关工作人员要积极履职，对小企业的经营管理情况要科学调查，并制定出富有特色的分析调查报告。 2.3 建设高质量的工作团队 商业银行要不断强化公司部信贷人员的专业素质，逐步培养其养成良好的职业道德规范，建立健全激励机制，促使他们不断提升自己的专业