不同银行不良资产的比较研究.docVIP

本 科 生 论 文 题目：我国大型国有控股银行、股份制商业银行 与地方商业银行的不良资产比较研究 学生姓名 学 号 指导老师 二级学院 专业名称 班 级 X年X月 我国大型国有控股银行、股份制商业银行 与地方商业银行的不良资产比较研究 摘要：尽管进行了多年银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，不良资产问题仍是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题，如果不能正确解决不良资产问题，会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行，也不利于中国经济的快速发展。本文不良资产的成因进行了客观分析,阐述了2.1 银行不良资产的定义 银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款，指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产，主要指不良贷款，包括次级、可疑和损失贷款及其利息。银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。非良好经营状态的银行资产，主要是不良贷款资产，即银行不能及时收回本金和利息的贷款。包括：逾期未能收回的贷款、呆滞贷款和呆账贷款。2.2 银行不良资产形成的原因 2.2.1 经济环境 经济周期是一个重要的因素。经济社会的经济发展会呈现出经济繁荣和经济萧条之间的循环波动，银行的不良贷款发生率也会随之波动。在经济繁荣的时期，借款人的获利能力普遍提高，并且有较好的预期，当期的财务状况优良，不良贷款发生率较小；而在经济萧条期则相反。其次银行和其客户都处在宏观经济这个大的市场环境之中，宏观经济的各种经济政策的变化都可能引发不良贷款的生成。 2.2.2 国家政策 在经济转轨时期，计划经济与市场经济并存，使得经济主体行为准则带有双重性，政府干预企业与银行经营成为必然，一方面国家和地方政府要求企业与银行服从大局，从国家计划，按国家意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受政府管理；另一方面，又要求企业和银行面向市场经营，追求经济效益，自已生存和发展。政府不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使银行存量风险累积和增量风险叠加。 2.2.3 银行自身经营管理体制不健全 国有商业银行的信贷管理机制和自我约束机制不健全，许多商业银行沿用了行政管理手段，加上风险和利益机制不对称，约束和激励机制不完善，对资产的考核手段与承担责任不明确，使银行缺乏风险的责任感和压力感，更缺少预防信贷资产损失的有效手段，很多决策者违规经营和违反贷款审批程序，致使贷款易放难回。国有银行指由国家（财政部、中央汇金公司）直接控股并为第一大股东的银行，包括国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行共8家。 4.792155 20695.1 1.752636 17897.5 1.255824 次级 9189.9 1.021389 9033.1 0.763711 6614.1 0.463157 可疑 15427 1.714234 9273.8 0.786855 8678.9 0.610232 损失 18521.5 2.066124 2388.4 0.202305 2604.5 0.187367 表3.1 2008—2010年不良贷款分布情况 截至目前,四大银行的不良贷款总量约为1.2万亿元左右,考虑即将开始的农业银行8000多亿元不良贷款被剥离后,四家银行的不良贷款将仅剩4000亿元左右,相对于20万亿元的贷款总量,可以说是一个非常健康的指标。据银监会统计数据显示,截至2007年末,国有银行不良贷款率为8.05%,其中,工、建、中、交四家已改制上市的国有控股银行的不良贷款率平均为2.87%,逐步接近世界公认的不良率合理区域。 图3.1 我国国有控股银行不良贷款率走势图 3.2国有控股银行不良资产形成原因 3.2.1.国有控股银行不良资产形成的外部原因 　 2.国有控股银行不良资产形成的内部原因 3.国有控股银行不良资产形成的体制原因 我国商业银行主要包括大型股份制商业银行、中小型股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行等四大类。中小型股份制商业银行招商银行、上海浦东发展银行、中信银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行、广发银行、中国民生银行、平安银行（原深圳发展银行）、浙商银行、渤海银行、恒丰银行 4.1股份制商业银行不良资产现状 作为我国银行业的重要力量，股份制商业银行目前各项业务平稳发展，整体保持了较好发展势头。银