集团母子公司管控文件汇编-3.6-0天成集团授权审批管理办法.docVIP

母子公司管控体系办法汇编 天成投资集团 授权审批管理办法 管理中心 张富强 2009年4月 目 录 第一章 总则 2 第二章 授权审批的基本原则 2 第三章 授权审批的范围及权限 3 第四章 审批和审核的程序 4 第五章 审批和审核的责任承担 4 第六章 监督检查 5 第七章 附则 5 附件一 天成集团集团总部各项资金开支审批权限一览表 6 附件二 天成集团下属子公司各项资金开支审批权限一览表 7 第一章 总则 为了加强对天成集团各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和天成集团有关办法文件，特制定本管理办法。 本办法适用于天成集团总部及其下属子公司。 总裁及各子公司总经理对本单位授权审批会计控制办法的健全和有效实施负责。 授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。 第二章 这里的明知，一般需要企业根据有证据证实审批和审核人员明知，或者没有证据证实审批和审核人不明知这两种情况合理掌握。 1 天成集团授权审批管理办法 7 天成集团授权审批管理办法 天成集团财务会计报告管理办法 2