利率变动型年金保险.PPTVIP

一、本案背景 (一) 前言： 99年1月1日施行之私校退撫新制其設計與勞退新制 相近，惟須有30年新制年資者，始享有提升2倍一次退休金之成效，其於未來15年內退休者，享有新制之成效有限。 又私校教職員目前均參加公保(截至99年3月底止，私校教職員參加公保人數共計62,553人-依銓敘部提供予經建會簡報資料)。公保養老給付仍為一次性給付，尚未年金化，且規劃中的公保年金給付率0.65%與勞保年金給付率1.55%差距甚大，對於資深將即退休之私校教職員退休老年生活保障不足，爰私校團體訴求自公保轉投勞保。 一、本案背景(續) (二) 總統教育政策： 為了使教師能安於教學，促使公私立學校教育均衡發展，公私立學校教師退休待遇權益，應力求一致，總統在教育政策上主張：教師福利待遇，公私逐步齊一。 (三) 98年6月立法院附帶決議： 1. 98年6月4日立法院第7屆第3會期司法及法制委員會第28次全體委員會議修正「公教人員保險法部分條文」，通過附帶決議，私立學校教職員自公保轉投勞保，並於半年內修法。 2. 同年月12日立法院日第17次會議制定「學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例」時通過附帶決議略以：私立學校教職員自公保轉投勞保，並予以年金給付，併同私校退撫條例施行。 一、本案背景(續) (四) 98年10月19日經建會會商結論： 1. 私校教職員退出公 保改投勞保事宜，行政院98年7月23日函教育部，俟人事局就研議結果陳報核定後再另案函知 。 2. 人事局簽奉行政院指請 蔡前政務委員勳雄於98年10月19日第一次邀集相關機關會議並決議，以本案所涉層面複雜，再由經建會擇期邀集相關主管機關開會研商，在 行政院未作成政策決定，勿擅自對外任意發表意見。 一、本案背景(續) (五) 99年1月1日施行私校退撫新制： 1. 私校退撫條例奉 鈞院核定自99年1月1日施行。 2. 施行細則、相關子法亦於99年1月1日正式施行。 3. 本部成立私校退撫儲金監理會，負責儲金監督考核事宜，於同日邀請總統親臨主持揭牌儀式，另輔導成立財團法人型態儲金管理會，負責儲金收支運用，亦於同日由本部吳部長親自揭牌，正式運作。 二、建議採行方案及配套措施 (一) 建議採行方案：(如圖1,圖2) 依本部99年4月2日及同年月20日召開研商會議結論 1. 建議仍留在公保體制內改革，與勞保年金取得衡平。 2. 增加經費(包括實施日前及實施日後年資所增加年金給付數額)負擔部分，仍依現行公保保費分擔方式由政府及學校各負擔32.5%，教職員負擔35%。 (二) 配套措施： 1. 修正公教人員保險法： 行政院會商考試院儘速研議修正公教人員保險法。 2. 整體財務負擔以100年為例，政府負擔約需5.625億元： (詳如附表1) (1)實施前年資須補足部分，政府負擔0.195億元。 (2)實施後每年新增保費部分，政府負擔5.43億元。 整體財務負擔估算(無月退休金人員)以100年為例 三、可行性分析 (一) 政策面：照顧私校教職員，也不會影響勞保財務。 (二) 法制面：僅須修正公教人員保險法，問題較單純。 (三) 財務面： 1. 在公保內改革，分戶立帳：經費負擔由政府、學校及教職員3方依現行公保保費分擔方式，政府及雇主各負擔32.5%，教職員負擔35%共同分擔。 2.年金所得及政府負擔： (1) 私校教職員退休後，每月保險年金所得約為1萬8,000至2萬0,000元。(規劃中) (詳如附表2) (2) 政府財政負擔：實施前及實施後，100年至120年政府負擔約為5.63億元至7.67億元。 (詳如附表3、4) 私校教職員服務30年保險年金各方案之經費負擔及每月年金總所得 整體財務負擔估算(私校教職員) 四、留在公保的原因 一、回應私校教職員領取保險年金的訴求，且公保財務毋庸部分移轉。 二、避免對勞保財務造成衝擊，引起社會對立。 三、可減低學校的負擔，學校負擔比例可由70%降為32.5%。 報告完畢 敬請指教 * * * * * * * * * 三、年金保險商品的比較(續) 名稱 年金金額 (同條件下) 給付時點 預定利率 利率變動型年金保險 較高 (無附加費用) 有五年等待期。 適合較年輕，仍可工作，繼續繳付保費增加年金。等待期內可部分提領。 前五年：隨保險公司宣告利率變動，反應市場利率。 第六年起：固定不變，亦無保單紅利。 即期終身