13年1月华师——企业纳税实务练习.docxVIP

1．第3题 某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除的外购应税化妆品的买价（不含增值税）为100万元，化妆品的消费税税率为30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为（）A.150万元B.120万元C.175．5万元D.124．5万元 标准答案：B 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 2．第4题 增值税小规模纳税人，当期应纳税额的计算公式应为A.应纳税额＝不含税销售额B适用税率B.应纳税额＝含税销售额B适用税率C.应纳税额＝不含税销售额B征收率D.应纳税额=含税销售额B征收率 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 3．第5题 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可按该专用设备投资额的10%从企业当年应纳所得税的税额中抵免（抵扣）；当年不足抵免的，可以在以后（）个纳税年度结转抵免。A.3年B.4年C.5年D.6年 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 4．第11题 某进出口公司从某国进口货物一批，海关审定的关税完税价格为200万元，征收关税为30万元，增值税税率为17%，海关应代征进口环节增值税为（）A.340000元B.289000元C.298000元D.391000元 标准答案：D 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 5．第13题 某机械制造企业（一般纳税人）某月销售应税货物开具增值税专用发票上注明的价款500000元，同时收取优质费17550元，开具普通发票。两项业务合计应计提增值税销项税额为A.85000元B.87550元C.88500元D.88050元 标准答案：B 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 6．第14题 企业将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利和利润分配等用途的，符合企业所得税税法规定的处理方法是（）A.视同销售货物B.不视同销售货物C.视同货物损失D.视同企业利润 标准答案：A 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 7．第15题 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（）万元的部分，免征企业所得税。A.400万元B.500万元C.600万元D.700万元 标准答案：B 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 8．第16题 期末“主营业务税金及附加”账户的余额转入（）A.“销售成本”账户B.“营业费用”账户C.“本年利润”账户D.“其他支出”账户 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 9．第17题 在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业），为企业所得税的纳税人，其确定标准是（）A.仅采用注册登记地标准确定纳税人B.仅采用控制与管理中心标准确定纳税人C.按照企业的“注册登记地”和“控制与管理中心”的复合标准确定纳税人D.按照企业的经营活动地标准确定纳税人 标准答案：C 您的答案： 题目分数：1.0 此题得分：0.0 10．第31题 某外贸进出口公司（增值税一般纳税人）某月进口应税消费品一批，经海关审定的关税的完税价格为90万元，该货物的关税税率为20%，消费税税率为10%，企业应纳进口环节消费税的税额为（）A.12万元B.9万元C.10．8万元D.10万元 标准答案：A 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 11．第32题 某企业（一般纳税人）某月购进原材料取得增值税专用发票上注明的税金680000元；进口原材料取得海关出具的进口货物增值缴款书上注明的增值税额102000元，购买管理用小轿车一台取得增值税专用发票上注明的税金51000元。本月准予抵扣的进项税额为A.680000元B.731000元C.782000元D.173000元 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 12．第33题 个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（）A.企业规模太小B.不便于税收的征收管理C.企业本身没有独立的财产和所得D.缴纳的税款较少 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 13．第34题 某烟草公司（一般纳税人）购烟叶支付价款为50000元，支付价外补贴4000元，烟叶税的税率为20%，应纳烟叶税为A.10000元B.10800元C.11000元D.12000元 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 14．第48题 我国从何年开始增值税转型试点A.2002年B.2003年C.2004年D.2007年 标准答案：C 您的答案： 题目分数：2.0 此题得分：0.0 15．第49题 增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，