内控中存在问题与遇到困难.docVIP

? ? 内?控工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【内?控工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难1?】 ? 内?控机?制建?设已?成为?党风?廉政?建设?中制?度建?设的?重要?载体?，是?预警?在先?、防?范在?前的?新抓?手，?也是?优化?权力?运行?的有?效路?径。?总局?也把? 着?力完?善部?门内?控机?制 ?作为?全国?税务?系统?党风?廉政?建设?和反?腐败?工作?的主?要工?作任?务之?一。?结合?地税?机关?内控?机制?建设?开展?情况?，对?如何?加强?内控?机制?建设?，推?进党?风廉?政建?设工?作谈?些自?己浅?显的?认识?。 ? ? ?一、?建设?地税?系统?内控?机制?的主?要内?容 ? 合?理的?分权?。建?立结?构合?理、?配置?科学?的权?力运?行体?系，?合理?分权?主要?有两?个层?面：? ? 一?是纵?向分?权。?把一?个岗?位依?程序?拆分?成几?个岗?位，?分别?由几?个人?做，?比如?，在?税收?征管?上实?行 ?征收?、管?理、?稽查? 相?分离?，在?选人?用人?上实?行权?、考?察权?、任?用权?相分?离，?在大?宗物?品采?购和?基建?项目?安排?上实?行 ?立项?、审?批、?招标?、实?施 ?相分?离，?在财?务管?理和?资金?使用?上实?行 ?申报?权、?审批?权、?办理?权 ?相分?离。? ? 二?是横?向分?权。?把同?一个?岗位?一个?人做?，安?排几?个人?做，?不由?一个?人包?办。?通过?合理?的分?权，?建立?起程?序严?密、?制约?有效?的权?力运?行机?制。? ?明晰?的岗?责。?建立?设岗?科学?、标?准明?确的?岗责?体系?，根?据权?力制?衡和?人员?结构?的实?际，?明确?内部?工作?责任?和岗?位责?任，?做到?定岗?、定?职、?定责?。 ? 规?范的?流程?。建?立标?准化?、流?水式?的工?作流?程，?在分?析权?力事?项的?分布?、结?构、?重点?及运?行规?律的?基础?上，?按照?规范?、安?全、?高效?的原?则，?科学?规范?工作?流程?，减?少工?作的?随意?性，?防范?管理?风险?。同?时，?在能?够实?现全?程监?控的?前提?下，?尽可?能简?化工?作流?程，?实行?标准?化、?流水?式作?业，?以提?高行?政效?率。? ?完备?的制?度。?建立?完备?的内?控制?度体?系，?确保?内控?机制?建立?在一?个相?对稳?定、?有序?的基?础之?上，?按照?严格?、规?范的?法律?规定?，对?各项?税收?工作?实行?有效?的监?督控?制。? ?有力?的保?障。?建立?坚强?有力?的内?控保?障体?系，?确保?各项?内控?制度?、措?施落?实到?位。? ? ? ?二、?当前?地税?系统?内控?机制?建设?存在?的问?题 ? 对?内控?工作?缺乏?全面?、深?刻的?理解?和认?识。?大部?分人?认为?建立?健全?内控?机制?就是?建章?立制?，签?订个?责任?书、?搞几?个制?度，?有了?规章?制度?就有?了内?控机?制，?就可?以高?枕无?忧了?，忽?视了?内控?机制?是税?收业?务流?程中?环环?相扣?的、?动态?监督?的机?制。?这种?监督?是通?过制?衡作?用尽?量少?出问?题，?及时?发现?和纠?正问?题，?有效?地防?范、?控制?执法?风险?和管?理风?险的?发生?。 ? 监?督问?责不?够。?在监?督工?作中?经常?形成?监察?部门?单打?独斗?的局?面，?监督?检查?未形?成合?力，?在实?际工?作中?，各?责任?科室?和相?关责?任人?地把?主要?精力?放在?业务?工作?上，?在风?险排?查、?防范?措施?制定?方面?工作?不主?动，?内控?机制?建设?进程?缓慢?。按?内控?机制?的内?容来?看，?内控?机制?几乎?覆盖?我们?税务?部门?全部?业务?和管?理流?程，?由于?未形?成一?套科?学配?合机?制部?门配?合无?力，?未能?形成?工作?合力?，工?作开?展不?平衡?， ? 岗?责体?系建?设和?工作?流程?还缺?乏规?范。?有的?岗位?规范?程度?较高?，有?的岗?位却?存在?廉政?风险?点查?找不?准确?的问?题。?规范?操作?实施?起来?难度?大，?各个?工作?岗位?涉及?到的?点由?谁来?防范?，又?由谁?来监?督，?防范?措施?是否?落实?到位?，目?前还?没有?切实?在可?行的?操作?模式?。干?部在?廉政?和执?法风?险点?上出?现问?题，?情节?轻微?的，?有绩?效考?核、?执法?责任?制的?制约?，情?节严?