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财务报账规定13问 1、报账发票（单据）有哪些具体要求？ ⑴从外单位取得的报账单据必须是印制有税务机关发票监制章的税务发票（火车、飞机、汽车、轮船及部分交通费票据除外），或者为印制有财政部门票据监制章的行政事业性收据，并且内容必须据实填写完整。具体包括：受票单位名称（必须是桂林旅游高等专科学校全称）；开票日期；物品名称或费用内容；数量、单价及金额（金额大小写须一致）；开票人签名或盖章（开票人姓名应用全称）；必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章或收费专用章。对小规模经营者、个体工商户等确实无法开出合法票据的，可由当地税务部门代开，开出的票据必须印制有税务部门监制章并加盖开票税务机关的印章。 ⑵报账发票或收据记载的各项内容均不得有涂改、挖补等现象。内容记载有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处还必须加盖出具单位公章；金额记载有错误的，应由出具单位重开，不得在原单据上更正（金额大小写不一致，又不便重开的，报账时以大写为准）。一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，否则不予报账。 ⑶对笼统以办公用品、文具、材料、图书或代码填开且金额在500元以上（含500元）的批量购物发票，必须索要所购买物品的明细清单，并加盖与发票签章相同的财务专用章或发票专用章。 ⑷对直接从农民手中或农贸市场购买农副产品，无法取得正规发票的，应填写学校印制的“校购物报账凭据”，列明购货单位、所购物品的名称、单价、数量、金额大小写、购货用途，并取得售货人员的签名（加盖手印）或盖章。不能取得售货人员签名（加盖手印）或盖章的，应有二人以上（含两人）证明人证明。 ⑸在超市购买商品报账时，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量），方可给予报账；如超市提供的是手工发票，须附上机制购物清单，方可给予报账。 ⑹各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、会议、考察、调研等活动的报账凭据（使用系部创收留成经费和科研经费除外）。 ⑺经上级有关部门或领导批准的经济业务（含会议、考察、培训等），报账时必须附批准文件。 ⑻各种原始发票或收据不慎丢失，须取得原开票单位的发票存根或记账联的复印件，并加盖原开票单位财务专用章或发票专用章并经当事人所在单位（部门）领导签署意见方可作为报账单据。出差车船票、飞机票不慎丢失，须由当事人书面说明情况（若是参加会议，须附上会议通知），说明所乘坐的车次、轮班、航班以及票价，经两人以上（含两人）同行人员证明（没有同行人员的，由知情人证明），并由当事人所在单位（部门）负责人审批后才能代替原始报账凭据。其中遗失火车、轮船、汽车票按实际票价的90%报账；遗失飞机票的比照同程火车硬卧票价的标准给予报账。乘坐飞机购买的航空保险单据丢失后不予报账。 2、原始凭证粘贴有哪些要求？ 原始凭证粘贴应符合“桂林旅游高等专科学校原始凭证贴笺”上注明的要求，分类整齐地粘贴在贴笺上，填明单据张数、金额。贴笺上填明的单据张数、金额等交财务处报账时不得有涂改现象。根据“一事一报”的原则，不得将单据不加区分地混合粘贴在一张贴笺上。对不按规定类别粘贴且粘贴不整齐的报账单据，财务处不予受理。具体类别如下： 1、差旅费 差旅费单据包括：火车、轮船、飞机、汽车票及相关手续费；出差地的市内交通费以及与出差有关的本市零星交通费；出差地的住宿费、会务费以及有关的会议通知等票据。 2、交通费 交通费单据包括：为本市内交通费、公交车费、租车费、燃油费、过桥过路及停车费等票据。 3、电话费：电信部门的正式票据。 4、邮寄费：邮电部门的正式票据。 5、办公费 办公费单据包括：日常办公用品、资料费及复印、打印费等票据。 6、接待费 接待费单据包括：餐费、酒水、饮料、礼品以及接待客人的住宿费、旅游门票、考察费和交通费等票据。 7、版面费、查新检索费及测试费 8、图书购置费 9、材料费 材料费单据包括：教学、实习、实验材料及科研消耗材料的票据等。 10、设备购置费 设备购置费单据包括：购入各种达到学校固定资产标准的设备、器材购置发票及购置设备的关税、车辆购置税、运杂费等票据。 11、医疗费 医疗费单据包括：住院费及按学校规定报账的门诊费等票据。 12、修缮费 修缮费单据包括各零星修缮（含维修、装修）工程的工程结算单、发票等票据。 13、物业管理费 物业管理费单据包括绿化、环境卫生等费用票据。 14、其他费用 以上未包括其它业务开支票据。 3、报账手续一般有哪些规定？ ⑴办理支出报账业务必须按规定取得或填制合法、有效的原始凭证。对不合法、不完整的原始凭证，财务处有权拒绝办理。特殊原因须附书面情况说明，并按如下规定审批：2000元以内由经办人所在单位（部门）系领导审批；3000—5000元（含3000元）经办人所在单位（部门）分管系领导审批并由财务处负责人签署意见后