财务调研提纲.doc

XXX项目财务调研报告 项目名称 客户名称 客户经理 项目经理 编 写 人 编写日期 版 本 号 审 阅 人 审阅时间 目 录 1 财务工作组织 3 2 会计核算 3 2.1 会计账簿总体情况 3 2.2 存货核算 4 2.3 低值易耗品管理和核算 5 2.4 固定资产管理和核算 7 2.5 待摊费用和预提费用核算 8 2.6 无形资产及其他资产管理和核算 8 2.7 对外投资管理和核算 8 2.8 应收账款与预收账款管理和核算 9 2.9 应付账款与预付账款管理和核算 11 2.10 应交税费核算 14 2.11 员工借款及报销管理和核算 14 2.12 所有者权益的构成情况 15 2.13 利润的形成和分配（或上交） 15 2.14 主营业务收入和成本核算 15 2.15 期间费用核算 16 2.16 非主营业务收支核算 16 2.17 营业外收支核算 17 2.18 内部往来业务管理和核算 17 2.19 报表及合并报表业务 18 2.20 会计核算需求 18 3 资金管理 19 3.1 银行开户情况 19 3.2 结算中心/内部银行 19 3.3 资金管理需求 21 4 预算管理 21 4.1 预算编制 21 4.2 预算执行和控制 21 4.3 预算管理需求 22 5 成本会计 22 6 财务分析 23 6.1 财务分析现状 23 6.2 财务分析需求 23 财务工作组织 各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工： 集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策： 集团是否对下属单位的财务进行实时监控： 财务内部具体的科室划分、各科室岗位设置各岗位财务人员的职责范围：会计核算 会计账簿总体情况目前公司拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分别为： 各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）： 请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目表： 各会计账簿的科目维护流程（包括新科目的增加和不使用科目的删除）： 各会计账簿的记账本位币： 各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。 各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则： 每月记账凭证数量： 各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张： 各会计账簿会计核算的现有流程： 记账凭证审核流程及审核人员的权限划分： 各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理： 存货核算 存货取得和发出的计价方法： （实际成本、平均成本？） 存货的财务分类： 存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间： 存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理： 是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理： 存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔： 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因： 低值易耗品管理和核算 是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容： 低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理： 低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理： 低值易耗品摊销方法及账务处理： 低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间： 低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理： 是否存在采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理： 存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔： 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因： 固定资产管理和核算 固定资产卡片编码规则及卡片登记内容： 固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）： 固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间： 固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理： 各类固定资产折旧年限和折旧方法： 固定资产折旧账务处理： 是否存在不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准： 目前固定资产账面数量和账面价值： 是否存在在建工程，其核算方法： 待摊费用和预提费用核算 待摊费用种类： 各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法： 预提费用种类： 各类预提费用发生频率、摊销周期时间和方法： 无形资产及其他资产管理和核算 是否存在无形资产和其他资产，其管理方法和核算流程： 对外投资管理和核算 长期和短期投资的投资类型（股权、债券、其他）： 投资收益的确认时间、方法和相关账务处理： （成本法、权益法） 应收账款与预收账款管理和核算 公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则） 负责整理应收款项资料单位: 负责收款单位: 应收账款和预收账款形成的业务来源： 客户应收账款付款条