内控测试应知应会.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 7、确认员工人数充足性 （1）是否经常加班？不是 （2）工作量是否饱满？饱满 （3）是否有足够时间完成工作？是 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 8、员工培训调查 （1）是否参加培训？是 （2）培训内容？必须严格按照按照教育培训证书上的内容回答。 （3）是否与本岗位有关？是 （4）培训后有何益处？通过培训，增强岗位责任意识、安全意识、创新意识，技术水平不断提高，履行岗位能力明显提高。 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 9、确认新员工岗前教育培训调查 （1）是否参加上岗前培训？是 （2）培训内容？公司概况介绍、各种规章制度、岗位规范、操作规程、危险源点、安全避险基本技能、法律法规等。 （3）培训结束后您是否了解自己的岗位职责？是。培训结束后，对自己所从事的岗位有了清晰明确地认识，对自己的岗位职责完全知晓，具备独立上岗的能力。 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 10、了解薪酬与目标实现的关系调查 上级为您设置的业绩目标您是否感觉压力很大？这样的压力是来自于对哪些后果的担心？ 有压力。来源于薪酬、职级升降等。 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 11、岗位聘任调查 公司有三种聘任方式：一是公开招聘；二是委任；三是选任。公司的这些聘任方式都能做到公开、透明、合理。 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 12、所在的岗位职责和权限 熟练掌握人事部门下发的 《岗位职责描述》 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 13、油田公司发展战略目标及中长期目标 四个基地 原油生产基地 工程技术服务基地 重油技术创新基地 石油装备制造基地 原油产量1000万吨再稳产10年 非油产业实现规模发展 建设平安和谐的示范性矿区 三大目标 * 二、内部控制测试内容 （一）公司层面测试内容 坚持五个发展 持续稳定 科技创新 质量效益 安全清洁 全面和谐 做好五篇文章 勘探增储 二次开发 科技进步 老区稳产 滩海建设 五项业务 工程技术 工程建设 装备制造 多种经营 矿区服务 建设三大油田 科技大油田 绿色大油田 和谐大油田 “五五五三”发展思路 油田公司的发展目标完全符合集团公司战略目标要求。 * 二、内部控制测试内容 （二）业务活动层面测试内容 流程图、RCD文档 严格按照公司发布的流程图执行 其中涉及到人力资源方面的流程图主要有8个： （一）劳动组织科：MP01.01.02.01 年度人力资源计划（操作服务人员）；MP01.01.03.06 人力资源配置 （二）员工管理一、二科：MP01.01.03.04 劳动合同解除；MP01.05.06 员工休假 （三）培训管理一、二科：MP01.02.02 年度培训计划；MP01.02.03 培训计划实施；MP01.02.05 培训费用 （四）劳务管理科：MP01.01.03.05 新员工招聘 * 二、内部控制测试内容 （二）业务活动层面测试内容 流程图、RCD文档 与人事处密切相关的流程主要是：MP01.05.06 员工休假 MP01.05.06 员工休假 * 二、内部控制测试内容 * 二、内部控制测试内容 （二）业务活动层面测试内容 MP01.05.06 员工休假 迎接内控必须准备的材料 员工休假计划 * 内 容 概 要 一、内控测试简介 二、内控测试内容 三、内控测试技巧 * 三、内部控制测试技巧 测试访谈注意事项 1、将环境测试13项内容打印成册。 2、不谈与测试无关的业务。 3、严格按照油田公司统一规定的流程图、RCD文档和统一格式的控制实施证据回答测试人员访谈的问题。 * 三、内部控制测试技巧 例外事项签字时的注意事项 1、对测试人员的测试结果，被测试人员一定要认真审核，看是否与测试时的内容一致。 2、对于测试认定例外事项，要逐字逐句审核，确认无误后，要将具体情况向本单位内控主管部门、单位主管领导和上级主管部门进行汇报，同意后方可签字。 * 三、内部控制测试技巧 例外事项整改时的注意事项 1、对于油田公司下发整改意见，各单位要认真按照整改意见整改。 2、本部门能够独立整改的，整改后要向本单位内控主管领导汇报整改结果。 3、需要相关部门协调才能整改的，要先向本单位主管领导汇报，寻求支持，整改后要向主管领导和上级主管部门进行汇报整改结果。 * 三、内部控制测试技巧 迎接内控测试工作核心 沟 通 不当之处，敬请批评指正 谢谢！ * * * * * * * * * * *