第十三章：国际货款结算.pptVIP

第一节 票据 一、票据的含义： 广义：包括物权票据（货物提单）和资金票据（银行存单、保险单）。 狭义：仅指资金票据，是以支付一定金额为目的、用于债权债务关系清偿和结算的凭证。 二、功能： 流通功能—经过背书可以转让 结算功能—起到货币的支付功能和结算作用的支付工具 融资功能—通过票据贴现来融通资金 二、汇票概述 一、汇票的含义： 《中华人民共和国票据法》第十九条对汇票（bill of exchange , 简称draft 或bill）下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。 三、汇票的必要项目 汇票必须要式齐全，《中华人民共和国票 据法》第22条规定了汇票的必备内容： （1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令； （3）确定的金额； （4）付款期限； （5）付款地点； （6）受票人； （7）收款人； （8）出票日期。 四、汇票的分类 1、按照出票人的不同可分为： 银行汇票（banker’s draft） 商业汇票（commercial draft） 2、按付款时间的不同可分为： 即期汇票（sight draft；demand 远期汇票（time draft ；usance draft） 支票（cheque,check） 定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 必备内容: 支票种类和特点 我国票据法将支票分为：1 普通支票（既可提现，又可转帐）2 现金支票（只能提现，不能转帐）3 转帐支票（划线支票,只能转帐，不可提现） 根据支票收款人的抬头不同分为： 1 记名支票 2 不记名支票 根据支票的信用保证分类： 1 空头支票 2 保付支票 第二节 汇付和托收 一、汇付（Remittance） 又称“汇款”，是付款人主动通过银行把款项支付给收款人。 二、汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人（remitter）：即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。 汇出行（remitting bank）：通常是进口人所在地的银行。 汇入行（receiving bank）：通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。 收款人（payer）：通常是出口人，买卖合同的卖方。 第三节 信用证 一、信用证的含义： 信用证（Letter of Credit 简称L/C）： 是一种开征银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。 信用证的其他当事人 偿付行（reimbursing bank）： 信用证清算银行（clearing bank），是开证行的偿付代理人，有其存款帐户。对代付行或议付行的索偿予以支付，不承担审核单证的义务，发现单证不符，可以追回付款。 保兑行（confirming bank）：应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，通常由通知行兼任，承担必须付款或议付的责任。 背对背信用证的使用 香港是一个转口贸易中心，出口公司与香港中间商如采用信用证方式，中间商常以“背对背信用证”的方式开来信用证。 信用证欺诈的行为有以下五种 1、使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的。使用伪造、变造的信用证行骗,可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证,也可以是直接骗取银行付款。伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一致的假单据、假文件。根据UCP500的规定，受益人要提交商业发票、保险单据和运输单据，其中提单是受益人主要的伪造目标。一种方式是通过伪造提单的内容，另一种方式是设立假公司，伪造假提单。伪造信用证主要是行为人通过编造虚假的根本不存在的银行开出信用证或者假冒有影响的银行的名义开出假信用证。变造信用证是行为人在真实、合法的银行信用证结算凭证的基础上或以真实的银行信用证结算凭证为基本材料，通过剪接、挖补、涂改等手段改变银行信用证结算凭证的内容和主要条款使其成为虚假的信用证。 2、使用作废的信用证。主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。 3、骗取信用证。可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可是他人骗取他人已开出的信用证行骗。 信用证诈骗案例分析 惨痛的教训，120多万美金的货就这样黄了-大家引以为戒 2008年6月19日与马来西亚的Asia Business Integrated Sdn.